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1、會計自查報告范文會計自查報告范文【一】依據(jù)xxx財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知文件精神，根據(jù)區(qū)民政局的支配，對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部掌握及財務(wù)會計行為等狀況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查狀況匯報如下：一、 提高認識，搞好自查通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進單位嚴(yán)格遵守會計法，仔細執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計掌握制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。二、 明確目的，依法自查我們在自查中嚴(yán)格根據(jù)中華人民共和國會計法、行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度，依法自查，確保到達自查

2、的目的。三、 仔細自查，突出重點在自查中我們對比以下幾點，仔細進行了自查1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行會計法、行政事業(yè)單位會計制度;3、會計內(nèi)部掌握制度是否健全。4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，7是否存在會計造假及其他違背國家財經(jīng)方針政策的行為。四、針對問題，仔細整改(一)、財務(wù)收支執(zhí)行狀況在財務(wù)工作中，我園嚴(yán)格根據(jù) 會計法和事業(yè) 單位會計制度的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完好，依據(jù)我局實際

3、撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，根據(jù)行政事業(yè)單位會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完好。在支配經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即表達實際工作需要，有考慮財力可能，合理支配支出。(二)、單位內(nèi)部掌握制度建立和執(zhí)行狀況依據(jù)我園工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和掌握過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和掌握，保證了會

4、計工作的真實性、完好性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點要求：1、 明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其互相分別，互相制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。2、 明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé) 和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。3、 明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實行各種有效措施，掌握力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。(三)、固定資產(chǎn)管理和使用狀況為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格根據(jù)政府選購程序進行選購，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度

5、，會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存狀況準(zhǔn)時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。通過自查，我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內(nèi)控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行，為建設(shè);xxx;作出奉獻。會計自查報告范文【二】一、 整改活動開展?fàn)顩r公司依據(jù)貴局下發(fā)的xxxx109

6、號關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知(以下簡稱通知)要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中對相關(guān)具體問題的描述，我司xxxx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，仔細分析了自查中發(fā)覺的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財務(wù)自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格根據(jù)要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式催促、跟進整改良度，落實整改狀況。二、 自查發(fā)覺的問題及整改狀況依據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)到達以下要求：(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司

7、自身進展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)互相分別，互相制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)學(xué)問和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性支配。(二)各公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標(biāo)準(zhǔn)、懲罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度，對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)

8、定。財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。(三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際掌握人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際掌握人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性財務(wù)內(nèi)審自查報告，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔準(zhǔn)時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定

9、明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中具體披露，不得以企業(yè)會計準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。依據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，依據(jù)各崗位業(yè)務(wù)改變，準(zhǔn)時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在xxxx年12月份公司組織支配了;財務(wù)部門20 年度教育訓(xùn)練打算;。依據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司依據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理方法、會計檔案管理方法、企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司

10、內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則財務(wù)內(nèi)審自查報告，如：財務(wù)負責(zé)人制度等。此次整改中又補充完善了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理方法等制度。依據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速進展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格掌握，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司進展需要，公司已增加了費用預(yù)算模塊，采納用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的掌握與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均根據(jù)集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠

11、獨立部署預(yù)算與報銷的 it 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、修理、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采納系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對在自查中發(fā)覺問題及具體整改狀況如下：1. 財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本狀況存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：依據(jù)會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)深圳市會計條例中第十條：;取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作;要求，公司對集團內(nèi)各

12、公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員聘請錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參與財會電算化考試，估計年底可取得會計從業(yè)資格證書。2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從今次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月準(zhǔn)時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照

13、執(zhí)行。整改結(jié)果：從xxxx年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3. 資金管理和掌握狀況存在問題：(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)整表未復(fù)核。整改措施：(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到互相牽制，明確責(zé)任;(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)整表簽批手續(xù)完好，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)整表完成后，對銀行存款余額調(diào)整表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改支配由財務(wù)部會計人員從銀

14、行索取銀行對帳單。(2).部分銀行存款余額調(diào)整表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認。4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司根據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。依據(jù)公司業(yè)務(wù)進展改變，準(zhǔn)時修訂更新相關(guān)制度。整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理方法等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。5、母公司對子公司財務(wù)管理

15、和掌握狀況存在問題：公司對子公司的資金狀況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度掌握。整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最終經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負責(zé)人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責(zé)人，負責(zé)人依據(jù)資金申請狀況郵件指令補充收付款所需資金。整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 內(nèi)部審計制度，對子公司專項檢

16、查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員聘請流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改狀況深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部掌握、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司根據(jù)要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改狀況報告如下：1. 關(guān)于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購置記錄。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購置支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息

17、。整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。整改措施：專項活動自查開展時，即已支配出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格根據(jù)要求準(zhǔn)時登記、日清月結(jié)。3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、

18、董事、監(jiān)事、高管馬上歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度，并且已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31 日前全部關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。四、 持續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理狀況準(zhǔn)時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了仔細整改，進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。本文來源：網(wǎng)絡(luò)收集與整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系作者刪除，謝謝！第14頁 共14頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁

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