內(nèi)訓(xùn)方案(建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險控制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策)講義 - 教科文體 -中建政研一一致力于為行業(yè)搭建立體性、全方位、綜合服務(wù)追求卓越開拓創(chuàng)新 中建政研一一致力于為行業(yè)搭建立體性、全方位、綜合服務(wù)追求卓越開拓創(chuàng)新專業(yè)咨詢培訓(xùn)機(jī)構(gòu)您忠實的合作伙伴專業(yè)咨詢培訓(xùn)機(jī)構(gòu)您忠實的合作伙伴建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險控制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解內(nèi)訓(xùn)方案（權(quán)威解析最新財稅政策 傳授稅改風(fēng)險應(yīng)對策略）客戶名稱項目類別大客戶方案承辦單位北京中建政研信息咨詢中心編寫人***審核人王俊麗提交時間x年10月26日當(dāng)前版本1.1保密聲明：本文件中包含的信息屬于應(yīng)保密信息并且屬于商業(yè)秘密。未經(jīng)北京中建政研信息咨詢中心預(yù)先 的書面同意，本文件中的任何部分不能被復(fù)制或以任何形式任何方式傳播，包括但不僅限于電子、機(jī)械、 影印或者錄制或保存在任何性質(zhì)的接收系統(tǒng)中。、課程背景x年以來，財政部、國家稅務(wù)總局先后頒布了財稅〔x〕34號、財稅〔x〕75號、財稅〔x〕116號、財稅〔x〕109號、財稅〔x〕34號以及國家稅務(wù)總局公告 第14號、第16號、第17號、第22號、第34號、第40號、第47號、第61號、第68號、x年匯算清繳工作，迎接x年第14號、第29x年匯算清繳工作，迎接試點問題撲朔迷離。

為幫助企業(yè)及時掌握最新財稅政策，做好特舉辦“建筑業(yè)“營改增”試點工作，同時在日益激烈的市場競爭中保持成本管理的優(yōu)勢,特舉辦“建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險控制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解”高級研修班課程。本課程結(jié)合建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程及財稅政策要求,分析建筑業(yè)財稅疑難問題， 優(yōu)化本課程結(jié)合建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程及財稅政策要求,分析建筑業(yè)財稅疑難問題， 優(yōu)化全面有效降低企企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理方法； 洞悉掌握現(xiàn)行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑, 業(yè)稅務(wù)風(fēng)險！汲取典型財稅案例經(jīng)驗教訓(xùn)，綜合謀劃“營改增”下企業(yè)財稅工作；提前準(zhǔn)備 做好迎接營改增”的準(zhǔn)備工作，及時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，贏得改革先機(jī)!全面有效降低企、教學(xué)模式中建政研負(fù)責(zé)按照雙方確認(rèn)的課程體系組織教學(xué),準(zhǔn)備培訓(xùn)講義等學(xué)習(xí)資料;遴選有豐富教學(xué)和實踐經(jīng)驗的優(yōu)秀師資授課，保證教學(xué)質(zhì)量。學(xué)員單位根據(jù)實際情況，負(fù)責(zé)選派培訓(xùn)學(xué)員，集中組織學(xué)員按照約定時間上課;安排專人負(fù)責(zé)日常溝通與聯(lián)系工作；協(xié)助做好學(xué)員學(xué)習(xí)期間的教學(xué)教務(wù)管理服務(wù)工作。授課前就此次培訓(xùn)的具體需求以及工作中實際問題進(jìn)一步溝通以配合課程定制,保證課程的針對性、有效性、超長性。同時就培訓(xùn)內(nèi)容加強(qiáng)與參訓(xùn)人員的溝通企業(yè)財稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)多少錢，做好動員工作。

培訓(xùn)最后一天，班主任要在中午及時發(fā)放《學(xué)員反饋表》，組織學(xué)員填寫。評估目的在于總結(jié)課程，肯定教學(xué)成績與經(jīng)驗，查找不足之處，不斷改善后續(xù)課程服務(wù)。三、課程設(shè)置序號培訓(xùn)內(nèi)容課程大綱中建政研負(fù)責(zé)按照雙方確認(rèn)的課程體系組織教學(xué),準(zhǔn)備培訓(xùn)講義等學(xué)習(xí)資料;遴選有豐富教學(xué)和實踐經(jīng)驗的優(yōu)秀師資授課，保證教學(xué)質(zhì)量。學(xué)員單位根據(jù)實際情況，負(fù)責(zé)選派培訓(xùn)學(xué)員，集中組織學(xué)員按照約定時間上課;安排專人負(fù)責(zé)日常溝通與聯(lián)系工作；協(xié)助做好學(xué)員學(xué)習(xí)期間的教學(xué)教務(wù)管理服務(wù)工作。授課前就此次培訓(xùn)的具體需求以及工作中實際問題進(jìn)一步溝通以配合課程定制,保證課程的針對性、有效性、超長性。同時就培訓(xùn)內(nèi)容加強(qiáng)與參訓(xùn)人員的溝通，做好動員工作。培訓(xùn)最后一天，班主任要在中午及時發(fā)放《學(xué)員反饋表》，組織學(xué)員填寫。評估目的在于總結(jié)課程，肯定教學(xué)成績與經(jīng)驗，查找不足之處，不斷改善后續(xù)課程服務(wù)。三、課程設(shè)置序號培訓(xùn)內(nèi)容課程大綱天數(shù)推薦專家1建筑業(yè)企業(yè)全過程稅務(wù)風(fēng)險控制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解詳見大綱2天李老師四、課程大綱第一講建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險分析及其控制（一）投標(biāo)環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理營業(yè)額與投標(biāo)報價的涉稅問題；價外費用的組成及納稅籌劃；甲供材料的營業(yè)稅政策及票據(jù)、財務(wù)處理；甲供設(shè)備對建筑企業(yè)稅負(fù)的影響與控制；裝飾工程營業(yè)稅的特殊規(guī)定；自制材料物資同時提供建筑業(yè)勞務(wù)增值稅和營業(yè)稅稅金的計算與繳納;設(shè)備等有形動產(chǎn)與不動產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)；跨省市建筑項目，如何繳納印花稅；E PC總承包合同的簽訂與涉稅問題；投標(biāo)合同簽訂中注意的其他問題；等。

（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費用列支問題；按照建安發(fā)票金額計征個人所得稅的財稅處理；勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費用列支問題；農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險；采購砂石料、混凝土等材料過程中的涉稅問題；苗木采購中涉及的納稅問題；施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)；征地拆遷中涉及的營業(yè)稅問題；施工中耕地占用稅問題；出售固定資產(chǎn)、廢舊物資的涉稅問題；企業(yè)采取按年支付房屋租賃費如何稅前扣除？企業(yè)研究開發(fā)費申請加計扣除的有關(guān)規(guī)定；企業(yè)組織職工旅游，其旅游費用怎樣扣除？關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費等費用稅前扣除問題；廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費發(fā)票支出稅前扣除政策；企業(yè)計提了職工工資，但是沒有發(fā)放企業(yè)財稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)多少錢，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎?職工教育經(jīng)費的列支范圍；職工福利費的范圍；福利費是否必須依據(jù)發(fā)票在稅前扣除？交通費、通訊費補貼如何在企業(yè)所得稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的差旅費補貼沒有標(biāo)準(zhǔn)，是否需要以票報銷？企業(yè)員工出差乘座交通工具發(fā)生的人身保險費發(fā)票，能否扣除？誤餐補助能否依據(jù)餐飲發(fā)票報賬列支？企業(yè)的勞動保護(hù)費和職工取暖費補助如何稅前列支？等。（三）結(jié)算環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理營業(yè)稅納稅義務(wù)時間的變化；不征稅收入與免稅收入的規(guī)定；關(guān)于稅金代扣代繳的規(guī)定；分包業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定；工程分包發(fā)票的開具；工程分包的法律規(guī)定與稅務(wù)規(guī)定;營改增后工程分包業(yè)務(wù)的處理；城建稅與教育費附加的計算；營業(yè)稅、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入的對比；會計收入與所得稅收入的對比與納稅調(diào)整；會計費用與所得稅費用的比較與納稅調(diào)整；等。

（四）投融資過程涉稅問題及管理企業(yè)間借款、企業(yè)向自然人借款，發(fā)生的利息支出憑借何票據(jù)進(jìn)行稅前扣除?企業(yè)向投資者個人、投資者家庭成員或企業(yè)其他人員借款涉稅問題；因投資未到位不得扣除的借款利息的規(guī)定；利息費用是否可以預(yù)提并稅前扣除？其他費用可以預(yù)提并扣除嗎？股東收回投資的納稅籌劃；股東獲得收入的納稅籌劃；BT、BOT PPP等投融資項目的涉稅問題；等。第二講個人所得稅政策的解讀應(yīng)用及典型籌劃案例分析納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的相關(guān)規(guī)定；各稅目的基本規(guī)定及對比分析；個人所得稅減免稅政策規(guī)定；各種津貼補貼的稅務(wù)處理；工資、兌現(xiàn)獎、年終獎個人所得稅的計算；勞務(wù)報酬個人所得稅的計算；住房公積金及“年金”個人所得稅的計算；企業(yè)員工非工資所得如何繳納個人所得稅？向引進(jìn)人才發(fā)放一次性安家費如何代扣個人所得稅？發(fā)放獨生子女津貼需要代扣個人所得稅嗎；通信費、交通費補貼是否需要代扣個人所得稅？差旅費補貼是否繳納個人所得稅？企業(yè)發(fā)放的誤餐補助是否需要繳納個人所得稅？企業(yè)發(fā)放福利是否需要計算繳納個人所得稅？發(fā)放部門獎勵如何代扣個人所得稅；上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策；建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收的新規(guī)定;商業(yè)健康保險個人所得稅；個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個人所得稅征管問題；個體工商戶（項目經(jīng)理承包）個人所得稅計稅辦法；股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅政策；等。

第三講企業(yè)所得稅新政策要點及對建筑業(yè)企業(yè)影響分析固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策；非貨幣資產(chǎn)投資相關(guān)政策；小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策；促進(jìn)企業(yè)重組相關(guān)政策；居民企業(yè)報告境外投資和所得信息相關(guān)政策；企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干政策問題；等。涉及國家稅務(wù)總局公告 x年第14號、第16號、第17號、第22號、第34號、第40號、第47號、第61號、第68號、x年第14號、第29號以及財稅〔x〕34號、財稅〔x〕75號、財稅〔x〕116號、財稅〔x〕109號、財稅〔x〕34號等。第四講“營改增”最新進(jìn)展及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中發(fā)票風(fēng)險控制建筑業(yè)“營改增”的最新進(jìn)展；發(fā)票的種類及應(yīng)用條件、涉稅法律責(zé)任的規(guī)定；增值稅專用發(fā)票的基本使用規(guī)定；普通發(fā)票、收據(jù)的使用范圍和規(guī)定；專用發(fā)票的開具與不同銷售結(jié)算方式、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；專用發(fā)票的開具及應(yīng)用范圍；不得領(lǐng)購開具專用發(fā)票的條件；不得開具增值稅專用發(fā)票的情形及發(fā)票類別的約定；發(fā)票的開具及增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證；不得作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證情形；繳銷專用發(fā)票的規(guī)定；丟失或損毀專用發(fā)票的處理；發(fā)票作廢等特殊情況的處理；發(fā)票作廢的條件；虛開增值稅專用發(fā)票案例及分析；法院能否判決當(dāng)事人開具發(fā)票？內(nèi)部材料、設(shè)備調(diào)撥是否需要開具發(fā)票？企業(yè)善意取得的虛假的增值稅專用發(fā)票，是否允許稅前扣除成本？企業(yè)股東以個人名義購買的小汽車，用于企業(yè)經(jīng)營，此車發(fā)生的修車費、燃油及路橋 費等費用是否允許稅前扣除？企業(yè)能否為員工個人報銷通訊費發(fā)票？企業(yè)部分票據(jù)標(biāo)明所購物品為禮品，此項開支是否應(yīng)列入業(yè)務(wù)招待費？是否可以在當(dāng)年扣除？等。

納稅人當(dāng)年發(fā)生了費用、成本支出，但取得發(fā)票在第二年，是否可以在當(dāng)年扣除？等。師資簡介CPA）,CPA）,會計學(xué)碩士生導(dǎo)北京中建政研專家委員會委員、管理學(xué)博士，中國注冊會計師（20年的實踐教學(xué)經(jīng)驗、理論研究師，MBA20年的實踐教學(xué)經(jīng)驗、理論研究和財務(wù)咨詢背景。曾擔(dān)任中華會計網(wǎng)校、大成方略（納稅人俱樂部）等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的主講 教師，在國家會計學(xué)院、中國人民大學(xué)、中央黨校等部分學(xué)校舉辦的培訓(xùn)班上主講過相關(guān)課 程。主要研究領(lǐng)域為會計、財務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、會計稅 務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨到的研究成果。近幾年發(fā)表學(xué)術(shù)論文 50余篇，編輯出版書和教材16本，其中建筑施工方面的專著主要有《施工企業(yè)會計?第二版》（x年）、《施工項目會計核算》（x年）、《＜小企業(yè)會計會計準(zhǔn)則 ＞下的建筑施工企業(yè)會計》（x年）、《建筑施工企業(yè)內(nèi)部財務(wù)會計制度實用范本（第二版）暨項目部全套管理制度范本》（x年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計》（x年）、《施（x年）、《施工企業(yè)會計實務(wù)》（（x年）、《施工項目會計核算與成本管理》（x年）、《施工企業(yè)會計》（x年）、《施工企業(yè)執(zhí)行新會 計準(zhǔn)則講解》（x年）等。

先后為中國鐵建股份公司（含其下屬25個集團(tuán)公司，培訓(xùn) 2萬人次）、中國中鐵股份公司、中國交通建設(shè)股份有限公司、中國建筑股份有限公司、中國電力建設(shè)集團(tuán)有限公司、中 國能源建設(shè)集團(tuán)有限公司等多家國內(nèi)知名大型建筑施工企業(yè)集團(tuán)或其子公司提供過財會、 務(wù)方面的培訓(xùn)。理論聯(lián)x年起持續(xù)在全國各地舉辦公開課百余場，與各施工企業(yè)財稅人員積極互動, 系實際，課程的實用性、趣味性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員喜愛。理論聯(lián)五、培訓(xùn)費用按天收費，不限參訓(xùn)人數(shù)，培訓(xùn)場地和食宿可統(tǒng)一安排，費用由受訓(xùn)單位自理。1、講課費按每天35000元人民幣X實際講課天數(shù)（包括：稅費、資料費、培訓(xùn)費、 理費）;2、專家及一位助教的交通、食宿費由受訓(xùn)單位承擔(dān)，實報實銷。六、培訓(xùn)流程培訓(xùn)項目流程貴單位中建政研項目第1需求信息評審?fù)ㄟ^培訓(xùn)提案通過未通過未通過,,提案內(nèi)審■1*11簽訂合同t項目第2階段審核通過成立項目小組項目實施計劃通過xX中建政研一一致力于為行業(yè)搭建立體性、全方位、綜合服務(wù)追求卓越開拓創(chuàng)新xX中建政研一一致力于為行業(yè)搭建立體性、全方位、綜合服務(wù)追求卓越開拓創(chuàng)新專業(yè)咨詢培訓(xùn)機(jī)構(gòu)您忠實的合作伙伴專業(yè)咨詢培訓(xùn)機(jī)構(gòu)您忠實的合作伙伴七、部分內(nèi)訓(xùn)咨詢過的單位mSkaissTsL*AYt上海華誼神華ft團(tuán)7?申琨*山快pkrtt*化TO:zibiffi?V圻M(jìn)團(tuán)MICE中冶魄工0曲丈業(yè)1北 *atil中站汗說e增爼*團(tuán)冋商二Ab5S荷江苗S洵st蹴中驗iB如和it設(shè)中國電苗dP中去ft團(tuán)0?人經(jīng)開中石化3fj山西二建南a二建w萬雅耳團(tuán)ffi洲頃穽S中上海魏工中S油去珂北京現(xiàn)It0中國*電L ?S不分先后I

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