1.我是數(shù)電票試點納稅人，在開具藍(lán)字發(fā)票過程中，點擊“立即開票”會跳轉(zhuǎn)至身份驗證頁面，有時多次開票需要頻繁驗證，是否可以調(diào)整驗證頻次？

答：可以。公司的法定代表人或者財務(wù)負(fù)責(zé)人登錄電子稅務(wù)局，依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票開具】，進(jìn)入頁面后點擊【身份認(rèn)證頻次設(shè)置】，即可進(jìn)行修改。

具體操作如下：

（一）登錄電子稅務(wù)局，依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】；

（二）點擊【藍(lán)字發(fā)票開具】，再點擊【身份認(rèn)證頻次設(shè)置】；

（三）在【身份認(rèn)證頻次設(shè)置】界面，您可以根據(jù)需要修改人臉識別的認(rèn)證刷臉頻次，間隔時間的設(shè)置范圍為0.5小時-24小時。

2.我公司收到了試點納稅人開具的數(shù)電票，應(yīng)當(dāng)以何種格式的文件保存入賬

答：根據(jù)《財政部會計司關(guān)于公布電子憑證會計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（試行版）的通知》（財會便函〔2023〕18號）的規(guī)定，接收方取得數(shù)電票報銷入賬歸檔的，應(yīng)按照《財政部 國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》（財會〔2020〕6號，以下稱《通知》）和《會計檔案管理辦法》（財政部、國家檔案局令第79號）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第一，接收方可以根據(jù)《通知》第三條、第五條的規(guī)定，僅使用數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML文件進(jìn)行報銷入賬歸檔，可不再另以紙質(zhì)形式保存。

第二，接收方如果需要以數(shù)電票的PDF、OFD格式文件的紙質(zhì)打印件作為報銷入賬歸檔依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《通知》第四條的規(guī)定，同時保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件。

3.我公司的銀行賬號信息有變化，開具數(shù)電發(fā)票時“銷售方信息”中還是原賬號，如何進(jìn)行修改？

答：企業(yè)的銀行賬號信息發(fā)生變更后，企業(yè)的法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅員需要登錄電子稅務(wù)局，先在【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【制度信息報告】-【存款賬戶賬號報告】模塊中修改。

變更后，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票開具】模塊銷售方信息中“銷方開戶銀行”欄次下拉框選擇。

4.我在開具藍(lán)字發(fā)票時，填寫項目名稱后為什么無法帶出稅率？

答：藍(lán)字發(fā)票開具時，只有選擇已經(jīng)維護(hù)的項目名稱時才會正常帶出稅率。若要新增項目信息，具體操作如下：

（一）登錄電子稅務(wù)局，依次選擇【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息維護(hù)】，進(jìn)入對應(yīng)模塊。

（二）在主頁面左側(cè)“項目信息分類”中選擇一個節(jié)點，點擊“+”或“…”，彈出新增項目分類頁面。填寫完畢后，點擊“保存”，保存信息并返回主頁面；點擊“取消”，取消保存信息并返回主頁面。

（三）在左側(cè)選中一個項目信息分類后，在主頁面右側(cè)點擊“添加”，進(jìn)入添加項目信息頁面。

（四）填寫對應(yīng)的項目名稱等信息。項目信息填寫完畢后，點擊“保存”，保存信息并返回主頁面；點擊“取消”，取消保存并返回主頁面。

5.我是試點推廣范圍以外的納稅人，取得了試點納稅人開具的數(shù)電票，因開票有誤需要紅沖，應(yīng)當(dāng)如何辦理？

答：試點范圍外的納稅人收到試點納稅人開具的數(shù)字化電子發(fā)票，需要紅沖，可分情況進(jìn)行處理：

一是受票方未做用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)的，開票方填開《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》（以下簡稱《確認(rèn)單》）后全額開具紅字?jǐn)?shù)電票或紅字紙質(zhì)發(fā)票，無需受票方確認(rèn)。原藍(lán)字發(fā)票為紙質(zhì)發(fā)票的，開票方應(yīng)收回原紙質(zhì)發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。

二是受票方已進(jìn)行用途確認(rèn)或入賬確認(rèn)的，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺為受票方非試點納稅人提供了填開、確認(rèn)《確認(rèn)單》的功能，開票方或受票方可以填開《確認(rèn)單》，經(jīng)對方確認(rèn)后，開票方全額或部分開具紅字?jǐn)?shù)電票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。

受票方已將發(fā)票用于增值稅申報抵扣的，應(yīng)暫依《確認(rèn)單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得開票方開具的紅字發(fā)票后，與《確認(rèn)單》一并作為記賬憑證。

通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具《確認(rèn)單》流程如下：

（一）登錄電子稅務(wù)局，依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】進(jìn)入對應(yīng)模塊；

（二）點擊【紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入】，根據(jù)需求選擇查詢條件，點擊【查詢】；

（三）在查詢結(jié)果中選擇需要紅沖的發(fā)票，進(jìn)入【錄入紅字發(fā)票確認(rèn)信息頁面】，需要沖紅的藍(lán)字發(fā)票信息自動帶入到頁面，點擊【提交】按鈕，跳轉(zhuǎn)到“提交成功”界面，提示紅字發(fā)票信息確認(rèn)單提交成功。

來源：網(wǎng)絡(luò)

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