Q：雪梅老師您好！我們是2019年成立的一個游樂園公司，有7個股東，目前是小規(guī)模，前期大概投資了700萬，截止現(xiàn)在營業(yè)了半年，已經(jīng)收入了100萬（在私人賬戶上），前期一直0報稅（代賬公司做賬），現(xiàn)在老板想讓我正規(guī)做賬，老板想分走這些錢，怎么才能降低風(fēng)險？謝謝

A：如果想前面的也規(guī)范，那就把前面的收入補申報交稅（具體補多少稅， 我們需調(diào)研才能做出計算），如果只是從現(xiàn)在規(guī)范，那就按代賬的續(xù)下來，現(xiàn)在開始規(guī)范。

Q：老師，您好！請教下如果公司從開發(fā)商購入車位，再賣給業(yè)主，這個增值稅如何繳納？比如購入3萬，賣出去5萬，是按差額2萬繳納還是按賣出去的5萬繳納

A：要是一般納稅人就是按銷項-進(jìn)項，如果小規(guī)模，就按不含稅銷售額*征收率

Q：雪梅老師您好！我有個問題想請教下，我有一家一般納稅人物業(yè)公司，他只收水電費和物業(yè)費，其中水電費他有賺差價的，而且有些企業(yè)是延遲開票的。他電費是供電公司開進(jìn)來的比如開了100塊錢100度電費進(jìn)項，他當(dāng)月開票給企業(yè)開55塊一批電費，他具體的電費單都不給我的，只和我說成本是44塊。感覺做業(yè)務(wù)成本或管理費用都不太行啊。那我這種進(jìn)項銷項和結(jié)轉(zhuǎn)成本要怎么做分錄啊？

A：進(jìn)來價格就是成本，出去的就是收入，你計成本跟是否延遲開票無關(guān)，成本要按權(quán)責(zé)發(fā)生制。

Q：但是老師 開票收入這么少 成本結(jié)轉(zhuǎn)這么多 應(yīng)該不可以吧？之前稅管員也提出來說不可以確認(rèn)全部電費是成本，只能按照開出去的金額確認(rèn)那部分的成本。但是企業(yè)未給錢，不敢開票給企業(yè)。這樣情況下該怎么做賬？

A：稅法上沒有說收入就是按發(fā)票來，收入與成本間遵循配比原則，你確認(rèn)多少量的收入，就應(yīng)確認(rèn)多少量的成本，如確認(rèn)100度電收入，那成本也是100度電的。至于資料不全的問題，你要找業(yè)務(wù)部門去要的。

Q：老師，你好，我們公司有個兼職的員工，非全日制上班，每月固定發(fā)2000元，不交社保，這種我們是不是可以簽兼職勞動合同，然后每月按工資發(fā)放，不交社保，不用對方開票來抵賬？

A：勞務(wù)必須要發(fā)票的。

Q：老師 賬上一直掛著一筆應(yīng)付賬款，是當(dāng)時付款后對方?jīng)]有開票，現(xiàn)在想把這比處理掉，對方肯定不能開了，說當(dāng)時就是不含稅價，如果要開加稅點，出得價格有點離譜，老板不愿意了，請問老師我怎樣做呢？

A：做賬是遵循會計準(zhǔn)則，不是按稅法，采購是真實的，就按真實采購入賬就好，會計準(zhǔn)則從來沒有規(guī)定要按發(fā)票入賬。