Q：問你們一個問題，這邊疫情個體戶和企業(yè)申請的政府補貼的款項是怎么辦理

A：做營業(yè)外收入

Q：老師捐贈的服裝怎么舉證，財務(wù)賬怎么做？

A：公益捐贈，對方應(yīng)開收據(jù)的，以收據(jù)入賬。非公益捐贈，自己開發(fā)票或以出庫單入賬

Q：老師 ，請問專票購買方已抵扣扣 ，填開了信息 ，銷售方已開紅字發(fā)票 ，銷售方需要收回原發(fā)票嗎？需要給購買方紅字發(fā)票嗎？

A：已抵扣不能收回，紅票給對方

Q：成立個人獨資企業(yè)用什么注冊好？

A：這個問題請再具體描述一下

Q：老師因火災(zāi)當(dāng)年存貨進入資產(chǎn)損失，后打官司第二年勝訴獲賠，這個損失第一年計入損失里，收到賠償款次年全部確定利潤，可以嗎

A：做以前年度損益調(diào)整。

Q：老師，收到供應(yīng)商的折讓，可以沖減庫存商品嗎？

A：如果全部還在，就可以

Q：老師，之前換過2個會計，員工的社保和公積金有的掛其他應(yīng)付款，有的掛其他應(yīng)收款，怎么可以調(diào)的一樣

A：把其他應(yīng)付轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收。你這個賬可能做錯了，還能收回來嗎？收不回來，那一直掛下去？

Q：老師，如果實際辦公點不在營業(yè)執(zhí)照注冊地，那場地租金費用報銷可怎么操作？

A：如果有合理解釋就可以

Q：老師好，我填寫34萬的工資方案。月發(fā)16350元，一次在發(fā)143800元。合計個稅21190元。請問：比如二處發(fā)工資怎么操作呢，是不是把月發(fā)的工資16350元拆分就行，一次發(fā)的不動還有個稅匯算的時候，不是還要按照34萬合并計算的嗎？

A：工資是按年總額計算，分多少地怎么發(fā)，個稅總額都一樣。

Q：您好，雪梅老師，房地產(chǎn)破產(chǎn)企業(yè)重組，無法取得總包建筑商發(fā)票，現(xiàn)季度所得稅沒有成本，咋處理？對破產(chǎn)重組企業(yè)，稅務(wù)局有沒有特別政策？謝謝

A：季度所得稅按賬上來，有成本發(fā)生就可以入賬，匯算才考慮票的問題。重組的稅收政策就多了去了，那是對重組業(yè)務(wù)的，不是對經(jīng)營業(yè)務(wù)的。

Q：雪梅老師好！個人借款給公司，利息率和同期銀行差不多，不開票，公司可以稅前扣除嗎？

A：不開票就不可以稅前抵扣。

Q：雪梅老師，有個問題請教一下您，在公司購買了社保的人員，是否一定要在公司發(fā)放工資？

A：有社保沒工資，那還是公司員工嗎？不是公司員工，買社保這不成代買社保了。當(dāng)然，如果是公司員工，人家不要工資，能讓人想信也是可以的。

Q：老師好！有事請教，屬于免增值稅小規(guī)模納稅人，所取得的服務(wù)收入有必要做價稅分離不？平時做季報時增值稅及所得稅收入都是剔除稅額填報的，今天做年報才發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表中收入不一致（是含稅收入），因為登記帳套時都是全額做收入的。現(xiàn)在我不確定是調(diào)21年的收入等賬還是更正21年第四季度的報表收入，請指教！

A：正常要分離。最好是更正財務(wù)報表。