浙江省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條為了完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，保護企業(yè)國有資產(chǎn)安全，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本辦法。

第二條本省企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，適用本辦法。

本辦法所稱的企業(yè)國有資產(chǎn)，是指本省縣級以上人民政府對企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益，包括國家出資企業(yè)及其獨資、控股和參股企業(yè)的國有資產(chǎn)。

本辦法所稱的國家出資企業(yè)，是指本省縣級以上人民政府出資的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司和國有資本參股公司。

第三條企業(yè)國有資產(chǎn)由縣級以上人民政府分級管理，實行政企分開、社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離和不干預(yù)企業(yè)依法自主經(jīng)營的管理原則。

第四條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)加強對企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立并完善企業(yè)國有資產(chǎn)管理與監(jiān)督體制、企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理制度、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值考核和責(zé)任追究等制度，創(chuàng)新國有資產(chǎn)監(jiān)督管理方式，落實企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，提高國有經(jīng)濟的整體質(zhì)量。

第五條省、設(shè)區(qū)的市人民政府設(shè)立的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和縣級人民政府確定的部門或者機構(gòu)(以下統(tǒng)稱國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)），對國家出資企業(yè)及其獨資、控股和參股企業(yè)的國有資產(chǎn)實施監(jiān)督管理。

縣級以上人民政府財政、監(jiān)察、審計等有關(guān)部門、機關(guān)按照職責(zé)，做好企業(yè)國有資產(chǎn)的有關(guān)監(jiān)督管理工作。

第六條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)采取措施，推進國有資本向重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)，推動技術(shù)創(chuàng)新和進步，增強國有經(jīng)濟的控制力、影響力。

第七條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，對國有資本收入及其支出實行預(yù)算管理。

國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按年度單獨編制，納入本級人民政府預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入安排，不列赤字。

第八條 任何單位和個人有權(quán)對損害國家出資企業(yè)合法權(quán)益的行為進行檢舉和控告。

第二章 履行出資人職責(zé)的機構(gòu)

第九條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)代表本級人民政府，對國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。

縣級以上人民政府根據(jù)需要，可以授權(quán)其他機構(gòu)（含部門，下同）代表本級人民政府，對特定的國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。

履行出資人職責(zé)的機構(gòu)由本級人民政府向社會公布，接受社會監(jiān)督。

第十條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)可以將部分出資人職責(zé)委托有關(guān)部門、機構(gòu)履行。

委托履行部分出資人職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，明確委托事項、期限和各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任，并報本級人民政府備案。

第十一條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)代表本級人民政府,對國家出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利。

履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護國家出資企業(yè)的市場主體地位和經(jīng)營自主權(quán)，除依法履行出資人職責(zé)外，不得干預(yù)企業(yè)經(jīng)營活動，不得向企業(yè)攤派費用和索要財物，不得利用股東地位濫用權(quán)利以及損害國有控股公司和中小股東合法權(quán)益。

第十二條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法制定修改或者參與制定修改國家出資企業(yè)的章程，并將有關(guān)章程報送本級人民政府備案。

第十三條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、投資、負債、擔(dān)保、捐贈等活動的監(jiān)督管理，建立健全相關(guān)制度，防止國有資產(chǎn)損失。

縣級以上人民政府、履行出資人職責(zé)的機構(gòu)及其受委托履行部分出資人職責(zé)的部門、機構(gòu)不得指定國家出資企業(yè)對外提供擔(dān)?；蛘呔栀?。

第十四條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的職工薪酬的監(jiān)督管理，合理調(diào)節(jié)收入分配關(guān)系。

第十五條履行出資人職責(zé)的機構(gòu)制定的規(guī)范性文件非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法，應(yīng)當(dāng)自文件公布之日起30日內(nèi)報本級人民政府備案。

第十六條 履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向本級人民政府報告履行出資人職責(zé)的情況，接受本級人民政府的監(jiān)督與考核。

第三章 國家出資企業(yè)

第十七條國家出資企業(yè)由各級人民政府確定和公布，并報上一級人民政府及其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。

第十八條 國家出資企業(yè)享有以下權(quán)利：

（一）對其動產(chǎn)、不動產(chǎn)和其他財產(chǎn)依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利；

（二）經(jīng)營自主權(quán)；

（三）對其所出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利；

（四）依法應(yīng)當(dāng)享有的其他權(quán)利。

第十九條國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行以下義務(wù)：

（一）依法經(jīng)營，接受有關(guān)部門、機構(gòu)的監(jiān)督管理；

（二）建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度；

（三）承擔(dān)社會責(zé)任；

（四）依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

第二十條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司應(yīng)當(dāng)逐步建立全面預(yù)算管理制度，編制企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營、投資、資本運營等全部經(jīng)營活動的預(yù)算報告，落實全過程監(jiān)控。

第二十一條 國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的重大事項，應(yīng)當(dāng)實行集體討論、依法決策，并記錄存檔。 前款規(guī)定的重大事項，按照國家、本級人民政府和履行出資人職責(zé)的機構(gòu)的規(guī)定確定。

第二十二條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司應(yīng)當(dāng)依照國家和省有關(guān)規(guī)定，通過職工代表大會等形式，實行民主管理和企業(yè)事務(wù)公開，保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、表達權(quán)和監(jiān)督權(quán)，維護職工的合法權(quán)益。 企業(yè)的工會組織建設(shè)，依照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)債權(quán)管理制度和年度舉債計劃風(fēng)險評估報告制度，加強企業(yè)債權(quán)、債務(wù)管理。

第二十四條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保跟蹤監(jiān)測預(yù)警制度和捐贈報告制度，加強擔(dān)保與捐贈管理。

第二十五條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)年度投資計劃分析報告制度，組織開展投資效益分析評價和重大投資項目后評估等動態(tài)監(jiān)測活動，加強投資管理。依照國家和省有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)向本級人民政府或者有關(guān)部門、機構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)的，從其規(guī)定。

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司開展境外（指中國大陸以外，下同）投資，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）投資項目應(yīng)當(dāng)進行可行性論證，符合國家產(chǎn)業(yè)政策、國家和駐在國（地區(qū)）法律以及相關(guān)國際條約。

（二）派駐境外企業(yè)的經(jīng)營管理人員應(yīng)當(dāng)實行定期輪換，并不得在駐在國（地區(qū)）有其他投資和任職。

（三）境外企業(yè)產(chǎn)權(quán)不得代持；確因駐在國（地區(qū)）法律規(guī)定需代持的，應(yīng)當(dāng)辦妥證明代持關(guān)系的法律手續(xù)。

（四）國家和省對境外投資的其他規(guī)定。

第二十六條國家出資企業(yè)的改制、關(guān)聯(lián)交易和國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司在企業(yè)改制、資產(chǎn)重組、清產(chǎn)核資以及生產(chǎn)經(jīng)營過程形成的不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在具有資質(zhì)的交易機構(gòu)公開掛牌出售，或者劃轉(zhuǎn)國有不良資產(chǎn)管理公司處置，并事先報經(jīng)本級人民政府或者其授權(quán)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意。不良資產(chǎn)的認定標準按照國家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計機構(gòu)，健全相關(guān)制度，對企業(yè)經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制的真實性、合法性、有效性進行監(jiān)督與評價。

第二十九條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)法律顧問制度，保障企業(yè)法律顧問依法開展工作。

企業(yè)法律顧問負責(zé)處理企業(yè)經(jīng)營管理和決策中的法律事務(wù)，有權(quán)對損害企業(yè)合法權(quán)益的行為提出意見和建議。

第四章 國家出資企業(yè)管理者

第三十條選擇和考核國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的管理者，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程的規(guī)定進行。依照有關(guān)規(guī)定由人事管理部門負責(zé)選擇、考核國家出資企業(yè)管理者的，從其規(guī)定。

選擇和考核國有資本參股企業(yè)的管理者，應(yīng)當(dāng)按照該企業(yè)的章程規(guī)定執(zhí)行。

本辦法所稱的國家出資企業(yè)的管理者非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法，是指國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

第三十一條考核國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的管理者，應(yīng)當(dāng)按照激勵與約束相結(jié)合、效益與發(fā)展相結(jié)合、效率與公平相結(jié)合、權(quán)利與責(zé)任相結(jié)合的原則，科學(xué)設(shè)置對管理者的考核指標及其權(quán)重，建立并完善對管理者的中長期激勵約束機制。

第三十二條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的管理者，對企業(yè)負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守企業(yè)章程規(guī)定，不得利用職權(quán)收受賄賂或者取得其他非法收入和不當(dāng)利益，不得侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，不得超越職權(quán)或者違反程序決定企業(yè)重大事項，不得有其他侵害企業(yè)國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的行為。

第三十三條 未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)或者有關(guān)人事管理部門同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職，國有獨資公司的董事長不得兼任經(jīng)理。

未經(jīng)股東會或者股東大會同意，國有資本控股公司、國有資本參股公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職，國有資本控股公司的董事長不得兼任經(jīng)理。

董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

第三十四條 國家出資企業(yè)實行國有產(chǎn)權(quán)首席代表報告制度。首席代表應(yīng)當(dāng)就企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動事項和個人履職情況，定期或者專項向履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報告。前款所稱的國有產(chǎn)權(quán)首席代表，是指國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的董事長（不設(shè)董事會的為經(jīng)理），以及國有資本參股公司中由本級人民政府和有關(guān)部門、機構(gòu)指定的人員。

第三十五條縣級以上人民政府、履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和人事管理部門等有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取措施，逐步推行國家出資企業(yè)外派董事、監(jiān)事和職業(yè)經(jīng)理人制度，完善國家出資企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。

第五章國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理

第三十六條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照國家、省和本級人民政府規(guī)定，指導(dǎo)國家出資企業(yè)做好企業(yè)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)統(tǒng)計等基礎(chǔ)管理工作。

第三十七條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對國家出資企業(yè)資產(chǎn)分布和變動情況實施動態(tài)監(jiān)測，并與財政等部門建立國家出資企業(yè)資產(chǎn)動態(tài)管理信息共享機制。

第三十八條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將國家出資企業(yè)的資產(chǎn)財務(wù)狀況和營運情況進行統(tǒng)計分析，定期向本級人民政府報告統(tǒng)計分析結(jié)果。

第三十九條 國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進行資產(chǎn)評估：

（一）企業(yè)發(fā)生合并、分立、清算；

（二）企業(yè)改制；

（三）企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，或者企業(yè)國有股東股權(quán)比例發(fā)生變動（上市公司除外）；

（四）企業(yè)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，或者企業(yè)出租資產(chǎn)（營業(yè)執(zhí)照載明出租資產(chǎn)作為經(jīng)營范圍的企業(yè)除外）；

（五）以非貨幣財產(chǎn)對外投資或者償還債務(wù)；

（六）接受其他單位以非貨幣財產(chǎn)出資或者抵債；

（七）收購其他單位的資產(chǎn)；

（八）國家、省和企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進行資產(chǎn)評估的其他情形。

國有股權(quán)之間無償劃轉(zhuǎn)的，可以免予評估。

第四十條從事國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的財務(wù)審計和資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法、客觀、公正地開展業(yè)務(wù)活動，并具備以下條件：

（一）具有法律、行政法規(guī)規(guī)定的機構(gòu)資質(zhì)條件；

（二）機構(gòu)設(shè)立已滿三年，且近三年內(nèi)無違法從業(yè)記錄；

（三）國家和省規(guī)定的其他條件。

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的同一經(jīng)濟行為的財務(wù)審計和資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，不得交由同一家中介機構(gòu)承接。

第四十一條國家出資企業(yè)之間、國家出資企業(yè)與其他企業(yè)之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)、合同等糾紛的，可以向本級人民政府或者國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)申請調(diào)解。

第六章國有資產(chǎn)監(jiān)督

第四十二條 縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)將履行出資人職責(zé)情況和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理情況向本級人民代表大會常務(wù)委員會報告，接受監(jiān)督和質(zhì)詢。

第四十三條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)對國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和其他有關(guān)部門、機構(gòu)履行出資人職責(zé)情況和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理情況進行監(jiān)督、評價和考核。

縣級以上人民政府及其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對下級人民政府企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四十四條審計機關(guān)對國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司的財務(wù)收支進行監(jiān)督，并對主要負責(zé)人進行經(jīng)濟責(zé)任審計。

第四十五條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)定期公布企業(yè)國有資產(chǎn)狀況、履行出資人職責(zé)的情況和企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作情況，接受社會公眾監(jiān)督。

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