費用：4580元/人、11月30日之前完成報名并付款成功4280元/人新個稅法下的細則解讀、企業(yè)中高收入者（含外籍人士）工資獎金個人所得稅節(jié)稅籌劃與稅收風險應對技巧如何落課程背景Background

新法中首次出現(xiàn)反避稅條款——個稅籌劃到底應如何實施？與新法專項附加扣除、個人所得稅減除費用和稅率適用問題政策陸續(xù)出臺，您都了解了嗎？

新法實施后，企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負有沒有真正下降？如何才能充分享受到新稅法改革紅利？國地稅機構(gòu)改革、CRS、社保入稅、金稅三期全面上線帶來的將是更為嚴厲的監(jiān)管政策和稽查措施，高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間，操作風險在哪里？因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因為這將大大減輕您的稅負，從而有效地避免您個人的經(jīng)濟損失并增加企業(yè)的效益！

作為用工單位，您每年都要因為支付工資獎金而扣繳很大數(shù)額的個人所得稅和承擔巨額社保統(tǒng)籌支出。

但是，您是否思考過，在您扣繳的稅額和繳存的社保中稅務籌劃怎么收費標準，有相當大的部分是可以通過有效地籌劃方法而合法、合理地免除的？

2019年1月1日起，社保將由稅務部門統(tǒng)一征收，工資、社保、個稅在金稅三期系統(tǒng)中將集中呈現(xiàn)，監(jiān)管力度將大大提升……。面對如此變化，企業(yè)用工成本如何有效控制？“工薪階層”如何真正受益？企業(yè)應該如何應對愈加嚴厲的征管政策，真正做到籌劃有效、合規(guī)及規(guī)避風險三不誤？

面對政策變化，企業(yè)如何解答“社保入稅”帶來的籌劃難題？高收人才、企業(yè)高管、股東等如何避免被“個稅改革”所“誤傷”？ 特邀個稅政策研究專家，為您解讀個稅新政最新變化，研討籌劃最新思路，讓您對個稅變化了若指掌，合理有效控制個人稅負、守住財富！新個稅法下的細則解讀、企業(yè)中高收入者（含外籍人士）工資獎金個人所得稅節(jié)稅籌劃與稅收風險應對技巧如何落課程收益Benefits

【透析政策變化】逐條解讀新政，透析政策變化，熟知政策運用

【協(xié)同個稅社保】個稅新政、社保入稅背景下的個稅、社保協(xié)同籌劃實操講解

【均衡高薪稅負】新個稅法框架內(nèi)如何實施高薪人員的均衡稅負

【全面風險應對】新個稅法反避稅條款下納稅籌劃的全面風險應對

【揭示熱點難點】專家將根據(jù)最新的稅收征管動向以及個人所得稅熱點問題進行討論，幫您建立合法且長期有效的個稅避稅思路及方案！

【精講籌劃案例】通過30多種實用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負！

【方案實施實操】專家還將為您提供一系列降低工資費用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益！

【現(xiàn)場答疑解惑】專家將結(jié)合精選案例進行授課，并且現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！您還有機會與同行就共同的問題進行交流并從中受益！新個稅法下的細則解讀、企業(yè)中高收入者（含外籍人士）工資獎金個人所得稅節(jié)稅籌劃與稅收風險應對技巧如何落

課程大綱

第一部分：新個稅法及細則解讀

一、新個人所得稅法影響分析

1、新法法規(guī)透析2、稅收監(jiān)管動態(tài)透析3、新法對工資獎金稅收影響分析4、金稅三期對稅收監(jiān)管的影響及動態(tài)透析

5、國地稅合并對個稅征收與監(jiān)管的影響

6、國稅2017-17號：商業(yè)健康保險與個稅7. 證監(jiān)會2018-17號創(chuàng)新企業(yè)員工持股計劃與個稅8. 金融機構(gòu)信息交換對海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響

9、居民、非居民認定規(guī)則

10、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等支出如何稅前扣除

11、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項附加扣除信息需要提供什么資料

12、金稅三期下個稅、社保征管模式

13、社保與個稅如何協(xié)同籌劃

14、EXCEL規(guī)劃求解在稅收籌劃中的運用

二、新個人所得稅法、配套新增文件及修訂政策實務要點解析

1、 2018年底前的個稅過渡政策如何理解及運用？

2、新法中居民與非居民納稅人判斷標準變化，將對外籍員工個稅產(chǎn)生什么影響？

3、如何界定勞動性所得？

4、個人所得稅為什么會出現(xiàn)預扣預繳和匯算清繳？兩者有何不同？

5、如何進行預扣預繳？如何進行匯算清繳？會出現(xiàn)哪些問題？

6、全年一次性獎金、股權(quán)激勵、離職補償金等工資薪金優(yōu)惠計稅政策將何去何從？

7、企業(yè)及個人如何履行好代扣代繳及自行申報義務？

8、首次增設的個稅反避稅條款，與CRS體系日趨成熟之間是否產(chǎn)生協(xié)同，帶來哪些變化？

9、升級的個稅申報匯繳系統(tǒng)，企業(yè)將面臨哪些風險？

10、什么是綜合征收方式，與傳統(tǒng)征收方式對境內(nèi)個人、境外非居民影響？

11、附加費用扣除標準包含哪些內(nèi)容，如何實現(xiàn)監(jiān)管？

12、費用扣除標準10月1日調(diào)整為5000元后外籍個人還有額外附加扣除嗎？

13、年終獎特殊算法、股權(quán)激勵、離職補償?shù)忍厥馑惴〞∠麊幔?/p>

14、個稅法修訂后多部門聯(lián)動會涉及個人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？

15、其他所得項目取消了哪些內(nèi)容？

16、個稅最新稅率的變化表體現(xiàn)稅負如何變化？

17、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個人所得稅反避稅最新精神把握？

18、離境個人所得稅清算是脫籍稅嗎？

19、個稅法修訂對CRS數(shù)據(jù)交換的影響？

20、個人所得稅年度申報規(guī)則的調(diào)整（對于年所得12萬自行申報）？

21、未來個人所得稅法實施條例的修訂預測？

第二部分：案例及實務操作

一、社保統(tǒng)征后的合規(guī)籌劃路徑與操作方法

1、工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務報酬實戰(zhàn)應用

2、合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇。

3、利用勞務外包、服務外包注意事項

4、社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風險防控

5、勞務關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系的操作路徑

6、利用勞務派遣、臨時工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、

7、社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.

8、八種掩耳盜鈴的社?；I劃方法重大風險提示

9、稅目整合：綜合所得納稅原則與申報實務導向

10、判定標準：居民與非居民納稅人身份內(nèi)含玄機

11、工資薪金：從宏觀角度觀察扣除額、稅率級距的變化

12、勞務報酬：納入綜合所得后的稅負增減變化之謎

13、專項扣除：差別化降低不同納稅人負擔

14、資本利得：股權(quán)轉(zhuǎn)讓、利息股息的愛與恨

15、合伙企業(yè)：寬嚴相濟“福音”與“詛咒”

16、避稅條款：納稅調(diào)整與合理商業(yè)目的較量

17、匯算清繳：自然人稅收管理進入新階段

18、國際稅改：個人所得稅改革之后續(xù)走向

19、全民減稅稅務機關(guān)認定的專項扣除范圍是哪些？

專項扣除標準是多少？納稅人如何取得合法的稅前扣除憑證？（二）申報實務——多處取得綜合所得如何進行申報？年度終了，哪些人群需要進行匯算清繳？不同種類的所得在哪個時點進行專項扣除？

20、重復扣除：多處取得綜合所得，代扣代繳企業(yè)之間如何協(xié)調(diào)“減除費用”？

21、收入成疑：稅務機關(guān)如何統(tǒng)計個人收入開展個稅匯算清繳？個人如何確認稅務機關(guān)統(tǒng)計收入的正確性？

22、獎金個稅：年終獎優(yōu)惠計稅方式是否還將延續(xù)？

23、身份成疑：外籍人士的五年豁免標準是否還將延續(xù)？

24、個稅抵免：根據(jù)新個稅細則，“分項”原則應該如何理解？

25、聯(lián)合監(jiān)管：個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否只有在取得完稅憑證后才能向工商部門申請企業(yè)變更？具體變更流程是否將發(fā)生變化？

26、納稅調(diào)整：稅務機關(guān)將如何判定自然人與關(guān)聯(lián)方交易是否符合“獨立交易原則”？新增的反避稅條款與企業(yè)所得稅相比有何異同？

27、職能統(tǒng)一：個稅社保統(tǒng)征后是否完全通過大數(shù)據(jù)監(jiān)管企業(yè)社保繳費基數(shù)？有沒有系統(tǒng)對接的緩沖期？

28、其他所得：刪除“其他所得”稅目后，原屬于其他所得

29、稅務機關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管情況接受

30、最新個人所得稅明細申報系統(tǒng)的更新與大數(shù)據(jù)管理趨勢分析

31、個人如何關(guān)注自己金融賬戶的稅收風險

32、新個稅法修訂后個人哪些信息容易引起稅務機關(guān)風險監(jiān)控

33、CRS與稅務機關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)控的關(guān)系

34、風險管理：高收入者打破傳統(tǒng)思維定勢

35、聯(lián)管聯(lián)動：國地稅合并后個稅風險防控

36、稅務稽查：直接鎖定特定群體特定事項

37、千戶集團：重點稅源企業(yè)成為關(guān)注焦點

38、審計監(jiān)督：央企國企上市公司“緊箍咒”

39、關(guān)聯(lián)交易：特別納稅調(diào)整 PK 預約裁定

40、金融賬戶：非居民與避稅地公司大考驗

41、法律風險：合同法公司法程序法有紅線

二、新法過渡期個稅籌劃路徑與風險把控

1、個稅籌劃應把握的哪幾個方向

2、.年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？（2018年最后的可操作空間）

3、實物福利有無籌劃技巧？

（1）通訊補貼；

（2）交通補貼（含私車公用）；

（3）住房補貼；

（4）取暖補貼

4、大筆收入分次拿稅務籌劃怎么收費標準，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例

5、項目轉(zhuǎn)換納稅籌劃

6、業(yè)務招待費可能引起的個稅風險—業(yè)務員提成解決方案

7、個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題及納稅籌劃

8、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風險如何化解？

9、職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題：通過職工食堂可以解決人人有份個稅問題？

10、2%手續(xù)個稅返還該如何納稅及帳務處理？

11、利用零星支出的稅收規(guī)定進行籌劃

12、個人代開發(fā)票的規(guī)定

13、用工方式不同，節(jié)稅效果大不同？

三、合伙企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣性投資個稅規(guī)劃要點及風險提示

1、合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃有操作空間嗎？

2、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風險把控

3、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當理由涉稅要點、風險如何把控

4、公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？

5、巧妙利用核定征收政策：設立個人獨資企業(yè)或個體戶

6、個體戶或個人獨資企業(yè)到底如何應用，涉稅風險在哪里？

7、利用技術(shù)成果出資規(guī)避個人所得稅

8、利用新三板個人所得稅優(yōu)惠可以規(guī)避股息紅利個人所得稅？

四、高管薪酬-“似是而非”的籌劃空間是否可行？

1、新個稅反避稅對高管薪酬意義何在？

2、籌劃合規(guī)始于法理：高收入人群納稅申報與扣繳義務

3、勞務報酬收入的稅收管理與籌劃

4、高管薪酬規(guī)劃之“工資”+“變相轉(zhuǎn)化”模式下風險控制要點稅務監(jiān)管模式您的高薪金收入還可以做何安排？

5、股息紅利收入的個稅安排與風險規(guī)避股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格能否平價或無償？

6、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格是否可以不合理？特殊情形？限售股轉(zhuǎn)讓的涉稅控制要點

7、合伙企業(yè)不同形式下取得的分紅個稅如何處理？“先分后稅“到底該如何應用？

第三部分：中高收入者（含外籍人士）工資獎金個稅籌劃及案例分析

一、中高收入者的避稅籌劃思路

1、納稅人籌劃及案例分析2、稅種籌劃及案例分析3、征稅項目的籌劃及案例分析4、減少計稅依據(jù)的籌劃及案例分析5、降低適用稅率的籌劃及案例分析6、選擇計稅方法的籌劃及案例分析

7、穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了

8、哪些個人所得稅籌劃方法風險增大了

9、個人所得稅籌劃的思路安排

10、云賬戶、避稅地與最新個人所得稅籌劃方法介紹與風險分析

11、社保強制征繳下分拆收入個人所得稅籌劃方法的風險與應對

12、如何把個稅籌劃與社保征繳風險結(jié)合應對——思路與方案

13、頂層規(guī)劃：公司個稅籌劃對核心競爭力的重要性

14、薪酬設計：全流程多角度分階段統(tǒng)籌規(guī)劃

15、獎金發(fā)放：稅負平衡點兼顧稅目差異化的運用

16、福利津貼：貨幣與非貨幣形式取長補短

17、股權(quán)激勵：上市與非上市公司殊途同歸

18、資本運作：股權(quán)轉(zhuǎn)讓與兼并重組的巧妙設計

19、金融創(chuàng)新：基金產(chǎn)品、資管計劃的取舍安排

20、融會貫通：多種籌劃方案的的協(xié)同運用

21、全球布局：趨利避害低稅負國家和地區(qū)

22、稅費聯(lián)動：個稅與社會保險費相伴相生

23、稅金協(xié)同：個稅與住房公積金統(tǒng)籌兼顧

24、稅會差異：個稅與會計準則區(qū)別與聯(lián)系

25、稅稅有別：個稅與企業(yè)所得稅和而不同

26、稅與非稅：個稅與政府性基金關(guān)系厘清

二、中高收入者工資薪金的個稅避稅籌劃及案例分析1、企業(yè)薪資方案的設計2、工資費用化項目的選擇與實施3、工資發(fā)放方法的籌劃4、最低工資的稅負方案5、多處取得工資的避稅計劃6、年金的避稅籌劃7、福利費的避稅籌劃8、勞務報酬的避稅籌9、工資項目轉(zhuǎn)化，等等新個稅法下的細則解讀、企業(yè)中高收入者（含外籍人士）工資獎金個人所得稅節(jié)稅籌劃與稅收風險應對技巧如何落三、中高收入者的獎金避稅籌劃及案例1、獎金發(fā)放形式的避稅籌劃2、獎金最低稅負方案的設計3、年終一次性獎金的避稅籌劃4、包干獎金的避稅籌劃5、獎金發(fā)放時間的避稅籌劃，等等

四、工資費用的企業(yè)所得稅籌劃1、為職工支付其他費用的所得稅扣除2、工資稅前列支方式的所得稅籌劃3、利用工資附加費的企業(yè)所得稅籌劃4、基于降低稅負的企業(yè)年金方案設計5、基于降低稅負的工薪方案設計等

五、新個稅下的外籍人士工資獎金所得稅避稅籌劃

1. 銷售和市場業(yè)務管理制度

2. 外籍個人納稅義務的認定

3、境內(nèi)居住天數(shù)的計算含義（90天、183天、1年、5年的計算方法）

4、境內(nèi)外所得的個人所得稅計算方法

5、境外收入的申報問題

6、外籍個人是否使用綜合征收方法

7、離境清算是否適用外籍個人

8、183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問題

9、如何計算境內(nèi)居住天數(shù)、境內(nèi)工作天數(shù)

10、外籍個人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個人所得稅

11、外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析

12、外籍個人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消

13、八項免稅補貼的改革趨勢和應對

14、外籍個人派遣勞務與常設機構(gòu)認定問題

15、獨立個人勞務和非獨立個人勞務認定規(guī)則與調(diào)整

16、外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務安排

17、外籍個人八項免稅補貼未來會取消嗎？

18、外籍個人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復征稅？

19、外籍個人工資最低稅負方案的籌劃

20、改變住所的稅收籌劃

21、外籍個人工資支付地的稅收籌

22、外籍個人工資來源地的稅收籌劃

23、外籍個人收入項目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃

24、外籍個人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

25、外籍個人工資福利化的稅收籌劃

26、利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃新個稅法下的細則解讀、企業(yè)中高收入者（含外籍人士）工資獎金個人所得稅節(jié)稅籌劃與稅收風險應對技巧如何落

關(guān)于演講嘉賓 | About the Speaker:

陳正老師：國內(nèi)著名財稅專家、資深稅務稽查專家、現(xiàn)任職某市稅務稽查局副局長職務，擁有30年稅務機關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。全國稅務稽查干部培訓資深講師、全國稅務培訓800余場次。

擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。

某省稅務局選案專家組成員、特聘兼職培訓講師，曾受多家咨詢公司和律師事務所委托成功實施多個稅務籌劃、稅務行政復議及稅務行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗?！吨袊悇請蟆贰ⅰ吨袊悇铡诽丶s撰稿人。在《中國稅務》、《涉外稅務》、《中國稅務報》等報刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學、北京大學總裁班高級培訓師、上海國家會計學院、上海財經(jīng)大學兼職客座教授，研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機關(guān)、博士（中國）、萬科集團、拜耳、和記黃埔、可口可樂、西門子、華為、中國平安保險(集團)、聯(lián)想、三星、中國電信、上海大眾、北汽福田汽車股份、伊利集團、蒙牛乳業(yè)（集團）、TCL、江鈴集團、開云（中國）、上海電力股份、米其林（中國）、藍月亮（中國）、紅豆集團、國藥控股、廣東天普生化醫(yī)藥股份等世界500強企業(yè)開展稅務培訓，授課內(nèi)容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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