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1、中振公司財務(wù)管理制度全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度， 敬業(yè)愛崗，不 做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。 對待工作認(rèn)真 踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進(jìn)行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費 用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6建立健全各種財務(wù)帳目，編制財

2、務(wù)報表小公司財務(wù)制度，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動 分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。9、及時核算和上繳各種稅金。10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資 金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總 經(jīng)理簽字批準(zhǔn)

3、；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清 帳依據(jù)。2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好 資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第 1條。3、購置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器設(shè)備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者， 辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn) 請款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn)，報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù)。 購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際 情況核定，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。所有備用金借

4、款于每年年 度終了報帳時歸還結(jié)清。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月 工資中扣回。6所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則三、購買原材料及日常費用支出報銷：1、公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對 于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷費用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人及部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，并由會計進(jìn)行審核，報總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，到財務(wù)部出納處沖賬或報 銷。4、所有日

5、常購買的原材料、設(shè)備配件、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù) 部報銷；5、補(bǔ)充說明如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系， 先 行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財務(wù)部會計崗位職責(zé)1、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理 的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù)，月末認(rèn)真核對原始憑證，做好記賬憑證。3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑 證。；4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等 資產(chǎn)的

6、盤點；5、 每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；6及時核算和上繳各種稅金。7、認(rèn)真審核各項報銷憑證，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)防漏洞。7、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案；8、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。9、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)部出納員崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度 的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫 ；2、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月 結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金。3、

7、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，網(wǎng)銀數(shù)字證書等，確保其安全無缺。4、在印章使用過程中保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時，支票頭上需 會計審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。6完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分， 它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指 導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類： (1)外部取得的原始發(fā)票(2)公司自制的差旅費報銷單 公司自制的支出證明單。2、票據(jù)的報銷要求：(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括單位名稱、服務(wù)項目、 金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。(2) 公司

8、自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、 飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。公司自制的支出證明單(無票費用報銷單或現(xiàn)金付出憑證)：此支出證明單 主要針對于確實無法取得原始票據(jù)的情況， 要求填寫齊全，字跡清晰。填寫此單 票面不允許有任何涂改。二、憑證1、憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。2、憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時簽章。3、憑證填寫時，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用， 整個票面不允許有任何涂改。4、憑證編制完成后應(yīng)及時審核，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后小公司財務(wù)制度，原則 上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢。5、月初結(jié)賬后，應(yīng)及時打印憑證。6 憑證由財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，對憑證的總體情況負(fù)責(zé)。三、帳簿1、由于會計核算均使用電算化，帳簿均由電腦自動生成，故應(yīng)在第二年年初將 所有賬簿包括總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬、銀行帳打印完成。2、賬簿由財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，對賬簿的總體情況負(fù)責(zé)。四、報表1、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。2、對外報表為向各主管機(jī)關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流 量表、其他報表。3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表。4、以上報表由各自經(jīng)管的會計負(fù)責(zé)進(jìn)行編制 附貝U本管理制度由總公司行政部負(fù)責(zé)解釋。本管理制度自發(fā)布之日起生效。2013西安中振企業(yè)年12月30日

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