上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引

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上海證券交易所

上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引

關于發(fā)布《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》的通知

上證公字〔2010〕46號

各上市公司：

為進一步推動公司治理，規(guī)范上市公司控股股東、實際控制人行為，切實保護上市公司和全體股東的合法權益，本所制定了《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》，現(xiàn)予發(fā)布，請遵照執(zhí)行。

特此通知。

上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引

上海證券交易所

二○一○年七月二十六日

上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引

第一章 總則

1.1 為進一步引導和規(guī)范上市公司控股股東、實際控制人行為，切實保護上市公司和其他股東的合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）等規(guī)定，制定本指引。

1.2 上海證券交易所（以下簡稱本所）上市公司的控股股東、實際控制人適用本指引。本所鼓勵上市公司控股股東、實際控制人依據本指引結合自身實際情況，進一步建立和完善相關行為規(guī)范制度。

1.3 控股股東、實際控制人及其相關人員應當遵守證券市場有關法律法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范自身公司治理和信息披露程序，勤勉盡責，促進上市公司規(guī)范運作，提高上市公司質量。

1.4 控股股東、實際控制人應當以誠實守信為原則，依照法律法規(guī)以及上市公司章程的規(guī)定行使權利，嚴格履行其做出的公開聲明和各項承諾。

1.5 控股股東、實際控制人應當善意使用其控制權，在追求自身利益的同時，謀求公司和其他股東利益的共同發(fā)展?？毓晒蓶|不得濫用其控制權通過關聯(lián)交易、利潤分配、資產重組、對外投資等任何方式損害上市公司和其他股東的利益。

第二章 控股股東、實際控制人與上市公司公司治理

2.1 控股股東、實際控制人應當建立內部控制制度，明確與上市公司在重大事項方面的決策程序、保證上市公司獨立性的具體措施以及相關人員在從事與證券市場、上市公司相關工作中的職責、權限和責任追究機制。

2.2 控股股東、實際控制人應當保障上市公司資產完整，不得侵害上市公司對法人財產的占有、使用、收益和處分的權利。

2.2.1 控股股東、實際控制人應當按照合同約定對投入或轉讓給上市公司的資產及時辦理產權過戶手續(xù)。

2.2.2 控股股東、實際控制人不得通過以下方式影響上市公司資產完整：

(一)與上市公司共用主要機器設備、產房、商標、專利、非專利技術等；

(二)無償或以明顯不公平的條件占用、支配、處分上市公司的資產。

2.3 控股股東、實際控制人應當保證上市公司人員獨立，不得通過以下方式影響上市公司人員獨立：

(一)通過行使投票權以外的方式影響上市公司人事任免；

(二)任命上市公司總經理、副總經理、財務負責人或董事會秘書在本公司或其控制的企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的職務；

(三)通過行使投票權以外的方式限制上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他在上市公司任職的人員履行職責；

(四)向上市公司高級管理人員支付薪金或其他報酬；

(五)要求上市公司人員為其無償提供服務；

(六)指使上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他在上市公司任職的人員作出損害上市公司利益的決策或者行為。

2.4 控股股東、實際控制人應當保證上市公司財務獨立。

2.4.1 控股股東、實際控制人不得通過以下方式影響上市公司財務獨立：

(一)與上市公司共用銀行賬戶或者借用上市公司銀行賬戶；

(二)通過借款、違規(guī)擔保等方式占用上市公司資金；

(三)通過財務會計核算系統(tǒng)或者其他管理軟件，對上市公司的財務核算、資金調動進行控制；

(四)要求上市公司為其支付或墊支工資、福利、保險、廣告等費用或其他支出。

2.4.2控股股東、實際控制人通過其下屬財務公司（以下簡稱“財務公司”）為上市公司提供服務的，應當按照法律法規(guī)的規(guī)定，督促財務公司以及相關各方配合上市公司履行關聯(lián)交易的決策程序和信息披露義務，監(jiān)督財務公司規(guī)范運作，保證上市公司存儲在財務公司資金的安全，不得利用支配地位強制上市公司接受財務公司的服務。

2.4.3 上市公司在財務公司的存款利率原則上應不低于同期商業(yè)銀行存款利率和控股股東、實際控制人下屬上市公司以外其他機構在財務公司的存款利率。

2.4.4 上市公司在財務公司的貸款利率原則上應不高于同期商業(yè)銀行貸款利率和控股股東、實際控制人下屬上市公司以外其他機構在財務公司的貸款利率。

2.4.5 財務公司向上市公司提供其他金融服務收取的費用原則上應不高于同期商業(yè)銀行提供同類金融服務所收取的費用和財務公司向控股股東、實際控制人下屬上市公司以外其他機構提供同類金融服務所收取的費用。

2.4.6 上市公司與財務公司發(fā)生關聯(lián)交易時，應以存款每日余額的最高限額、貸款所涉利息的年度總額或其他金融服務費用的年度總額三項指標，履行《股票上市規(guī)則》規(guī)定的內部決策程序和信息披露義務。

2.5 控股股東、實際控制人應當保證上市公司機構獨立。

2.5.1 控股股東、實際控制人不得與上市公司共用機構和人員。

2.5.2 控股股東、實際控制人應當維護上市公司董事會、監(jiān)事會、業(yè)務經營部門或其他機構及其人員的獨立運作，不干預上市公司機構的設立、調整或者取消，不得通過行使投票權以外的方式對公司董事會、監(jiān)事會和其他機構及其人員行使職權進行限制或施加其他不正當影響。

2.6 控股股東、實際控制人應當保證上市公司業(yè)務獨立。

2.6.1 控股股東、實際控制人應當支持并配合上市公司建立獨立的生產經營模式，不得與上市公司在業(yè)務范圍、業(yè)務性質、客戶對象、產品可替代性等方面產生直接或者間接的競爭。

2.6.2 控股股東、實際控制人應當維護上市公司在生產經營、內部管理、對外投資、對外擔保等方面的獨立決策，支持并配合上市公司依法履行重大事項的內部決策程序，以行使提案權、表決權等方式，通過股東大會依法參與上市公司重大事項的決策。

2.6.3 實際控制人不得利用其對上市公司的控制地位，牟取屬于上市公司的商業(yè)機會。

2.7 控股股東、實際控制人與上市公司的關聯(lián)交易，應當遵循關聯(lián)交易程序公平與實質公平，不得造成上市公司對其利益的輸送或上市公司資源的浪費。

2.7.1控股股東、實際控制人應當向上市公司提供實際控制人及其一致行動人的基本情況，配合上市公司逐級披露上市公司與實際控制人之間的股權和控制關系。

2.7.2通過投資關系、協(xié)議或者其他安排共同控制上市公司的，除按前條規(guī)定提供有關信息以外，還應當書面告知上市公司實施共同控制的方式和內容。

2.7.3通過接受委托或者信托等方式擁有上市公司權益的控股股東、實際控制人，應當及時將委托人情況、委托或者信托合同以及其他資產管理安排的主要內容書面告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務。

2.7.4 控股股東、實際控制人應當保證與上市公司關聯(lián)交易價格的公允透明，并承諾補償上市公司因關聯(lián)交易不公允所遭受的損失。

2.8 本所鼓勵控股股東、實際控制人通過重大資產重組實現(xiàn)整體上市等方式減少上市公司關聯(lián)交易。

第三章 控股股東、實際控制人的信息披露

3.1控股股東、實際控制人應當嚴格按照有關規(guī)定履行信息披露義務，并保證披露信息的及時、真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

3.2控股股東、實際控制人應當制定信息披露管理制度，明確規(guī)定以下內容：

(一)涉及上市公司的重大信息的范圍；

(二)未披露重大信息的報告流程；

(三)內幕信息知情人登記制度；

(四)未披露重大信息保密措施；

(五)對外發(fā)布信息的流程；

(六)配合上市公司信息披露工作的程序；

(七)相關人員在信息披露事務中的職責與權限；

(八)其他信息披露管理制度。

3.3 控股股東、實際控制人應當指派專人負責信息披露工作，及時向本所和所屬上市公司提交專人的有關信息，并及時更新。

3.4 控股股東、實際控制人應當配合上市公司的信息披露工作，及時答復上市公司問詢，保證所提供信息、材料的真實、準確和完整。

3.4.1 控股股東、實際控制人發(fā)生下列情形之一的，應當在該事件發(fā)生當日書面通知上市公司予以公告上海證券交易所上市公司內部控制指引，并配合上市公司的信息披露工作：

(一)控制權變動；

(二)對上市公司進行重大資產重組或者債務重組；

(三)經營狀況惡化進入破產或者解散程序；

(四)資產業(yè)務重整；

(五)其他可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的事件。

前款事件出現(xiàn)重大進展或者變化的，控股股東、實際控制人應當立即將進展或者變化情況、可能產生的影響告知上市公司。

3.4.2 本指引前條規(guī)定的事件在依法披露前出現(xiàn)以下情形之一的，控股股東、實際控制人應當立即書面通知上市公司予以公告，并配合上市公司的信息披露工作：

(一)該事件難以保密；

(二)該事件已經泄漏或者市場出現(xiàn)傳聞；

(三)上市公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

3.4.3 控股股東、實際控制人要求上市公司提供有關對外投資、財務預算數據、財務決算數據等未披露信息時，應當同時督促上市公司按照公平披露原則，在提供信息的同時進行披露。

3.4.4 控股股東、實際控制人不得通過信息系統(tǒng)聯(lián)網等方式直接調用、查閱上市公司未披露的財務、業(yè)務等信息。

3.4.5 控股股東、實際控制人應當配合上市公司完成與信息披露相關的問詢、調查以及查證工作。在接到上市公司書面問詢函件后，控股股東、實際控制人應當及時向相關各方了解真實情況，在期限內以書面方式答復，并提供有關證明材料，保證相關信息和資料的真實、準確和完整。

3.5 公共媒體上出現(xiàn)與控股股東、實際控制人有關的、對上市公司證券及其衍生品種交易價格可能產生重大影響的報道或傳聞，控股股東、實際控制人應當主動了解真實情況，并及時將相關信息告知上市公司予以披露。

3.6 控股股東、實際控制人在接受媒體采訪和投資者調研或者與其他機構和個人進行溝通時，不得提供、傳播與上市公司相關的未披露重大信息或者提供、傳播虛假信息、誤導性陳述等。

3.7 控股股東、實際控制人及其相關人員應當對其因各種原因知悉的上市公司未披露重大信息予以保密，不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息牟取利益。

3.8 在境內、外同時發(fā)行證券及其衍生品種的上市公司的控股股東、實際控制人，在境外市場披露的涉及上市公司的重大信息，應當通過上市公司同時在境內市場披露。

第四章 股份交易、控制權轉移

4.1 控股股東、實際控制人通過證券交易所的證券交易方式買賣上市公司股份，應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定，恪守有關聲明和承諾，不得利用他人帳戶或向他人提供資金的方式買賣上市公司股份。

4.2 控股股東、實際控制人擁有權益的股份達到上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易或協(xié)議轉讓方式，其擁有權益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%，應當在該事實發(fā)生之日起3日內編制權益變動報告書上海證券交易所上市公司內部控制指引，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，抄報派出機構，通知上市公司，并予公告。

4.3 控股股東、實際控制人擁有權益的股份達到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%但未超過30%的，應當編制詳式權益變動報告書，符合規(guī)定的還應當并聘請財務顧問出具核查意見。

4.4 控股股東、實際控制人通過證券交易所的證券交易持有上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。

擁有上市公司權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內增加其在該公司中擁有權益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2%的，可先實施增持行為，增持完成后再向中國證監(jiān)會報送要約收購豁免申請文件。

4.5控股股東、實際控制人在下列情形下不得增持上市公司股份：

(一)上市公司定期報告披露前10日內；

(二)上市公司業(yè)績快報、業(yè)績預告披露前10日內；

(三)控股股東、實際控制人通過證券交易所證券交易，在權益變動報告、公告期限內和報告、公告后2日內；

(四)自知悉可能對上市公司股票交易價格產生重大影響的事件發(fā)生或在決策過程中，至該事件依法披露后2個交易日內；

(五)控股股東、實際控制人承諾一定期限內不買賣且在該期限內；

(六)《證券法》第47條、第98條規(guī)定的情形；

(七)相關法律法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定的其他情形。

4.6 持有解除限售存量股份的控股股東、實際控制人預計未來一個月內公開出售股份的數量超過該公司股份總數1%的，應當遵守本所和證券登記結算公司的相關規(guī)則，通過本所大宗交易系統(tǒng)轉讓所持股份。

4.7 控股股東、實際控制人在上市公司年報、中期報告公告前30天內不得轉讓解除限售存量股份。

4.8 控股股東、實際控制人協(xié)議轉讓控制權，應當保證交易公允、公平、合理，不得利用控制權轉讓損害上市公司和其他股東的合法權益。

4.8.1 控股股東、實際控制人協(xié)議轉讓控制權之前，應當對擬受讓人的主體資格、誠信狀況、受讓意圖、履約能力等情況進行合理調查，保證交易公允、公平、合理，不得利用控制權轉讓損害上市公司和其他股東的合法權益。

4.8.2 控股股東、實際控制人在協(xié)議轉讓控制權之前，存在占用上市公司資金等損害上市公司和其他股東合法權益情形的，應當采取措施予以消除；存在未清償對上市公司負債的、或未解除上市公司為其負債提供的擔保的，應當配合上市公司提出解決措施；存在未履行承諾的，應當采取措施保證承諾履行不受影響。

4.8.3 控股股東、實際控制人轉讓公司控制權時，應當關注、協(xié)調新老股東更換，確保上市公司董事會以及公司管理層平穩(wěn)過渡。

4.9 控股股東、實際控制人通過信托、委托或其他方式買賣上市公司股份的，適用本節(jié)規(guī)定。

第五章 其他特別規(guī)定

5.1 控股股東、實際控制人應當定期組織和參加證券監(jiān)管部門組織培訓，強化公司治理意識，按照證券監(jiān)管部門的要求完成有關考核。

5.2 控股股東、實際控制人提出議案時應當充分考慮并說明議案對上市公司和中小股東利益的影響。本所鼓勵控股股東、實際控制人在表決再融資、利潤分配或其他對中小投資者權益有重大影響的相關議案時，將其表決權限制在表決權總數的30％以內，并在上市公司章程中予以具體規(guī)定。

5.3控股股東、實際控制人應當配合上市公司通過網絡投票、累計投票權、征集投票權等制度保護其他股東的提案權、表決權等權利，不得以任何理由或方式限制、阻撓其合法權利的行使。

5.4 控股股東、實際控制人應當采取有效措施保證其做出的承諾能夠有效施行，對于存在較大履約風險的承諾事項，控股股東、實際控制人應當提供本所認可的履約擔保。擔保人或履約擔保物發(fā)生變化導致無法或可能無法履行擔保義務的，控股股東、實際控制人應當及時告知上市公司，并予以披露，同時提供新的履約擔保。

除另有規(guī)定外，控股股東、實際控制人在相關承諾尚未履行完畢前轉讓所持公司股份的，不得影響相關承諾的履行。

第六章 附則

6.1 本指引所稱控股股東是指持有公司股份占公司股本總額50％以上的股東；或者持有股份的比例雖然不足50％，但依其持有的股份所享有的表決權已足以對股東大會的決議產生重大影響的股東。

6.2 本指引所稱實際控制人是指雖不是公司股東，但通過投資關系、協(xié)議或者其他安排，能夠實際控制、影響公司行為的人。

6.3 控股股東、實際控制人對上市公司子公司采取的行為，適用本指引相關規(guī)定。

6.4 以下主體的行為視同控股股東、實際控制人行為，適用本指引相關規(guī)定：

(一)控股股東、實際控制人直接或間接控制的法人、非法人組織；

(二)控股股東、實際控制人為自然人的，其配偶、子女；

(三)本所認定的其他主體。

6.5 本指引未定義的用語的含義，依照國家有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本所《股票上市規(guī)則》等相關業(yè)務規(guī)則確定。

6.6 本指引由本所負責解釋。

6.7 本指引自二00九年X月X日起施行。

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