內(nèi)控相關(guān)法規(guī)眾多，以下列表把最主要的文件都整理出來了（未包括金融機(jī)構(gòu)和地方國(guó)資的相關(guān)文件），并都有發(fā)文號(hào)深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引，大家可以按圖索驥快速搜索到相關(guān)文件或條例。

如有遺漏重要文件，歡迎大家補(bǔ)正。

法律法規(guī)隨時(shí)可能更新，請(qǐng)大家使用時(shí)關(guān)注最新的動(dòng)態(tài)。

法律法規(guī)

中華人民共和國(guó)主席令第81號(hào)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法〔2017〕》（節(jié)選）財(cái)會(huì)〔2006〕13號(hào)《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)工作大綱和企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)制定程序的通知》財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范〉的通知》

財(cái)會(huì)〔2012〕3號(hào)《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第1號(hào)的通知》

財(cái)會(huì)〔2012〕18號(hào)《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第2號(hào)的通知》財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》

財(cái)會(huì)〔2017〕21號(hào)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉的通知》

財(cái)政部會(huì)計(jì)司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》答記者問

工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》

應(yīng)用指南

Part.1 應(yīng)用指引

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)

證監(jiān)會(huì)〔2018〕29號(hào)《上市公司治理準(zhǔn)則》

證監(jiān)發(fā)〔2001〕102號(hào)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》

證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕55號(hào)《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》

國(guó)辦發(fā)〔2017〕36號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源

證監(jiān)公司字〔1999〕22號(hào)《關(guān)于上市公司總經(jīng)理及高層管理人員不得在控股股東單位兼職的通知》

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)

證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào)《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》

證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕43號(hào)《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——上市公司現(xiàn)金分紅》

證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司規(guī)范運(yùn)作的文件企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷售業(yè)務(wù)

財(cái)企〔2002〕513號(hào)《關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度的通知》企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)——研究與開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——工程項(xiàng)目企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)——擔(dān)保業(yè)務(wù)

證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕16號(hào)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)——業(yè)務(wù)外包企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞

證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)《上市公司信息披露管理辦法》〔2007〕

證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕30號(hào)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》

國(guó)資發(fā)〔2016〕315號(hào)《關(guān)于推進(jìn)中央企業(yè)信息公開的指導(dǎo)意見》企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)稅發(fā)〔2009〕90號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）〉的通知》

中稅協(xié)發(fā)〔2019〕002號(hào)《上市公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控業(yè)務(wù)指引（試行）發(fā)改外資〔2018〕1916號(hào)《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》

Part.2 管理會(huì)計(jì)

管理會(huì)計(jì)應(yīng)用指引第700號(hào)——風(fēng)險(xiǎn)管理

管理會(huì)計(jì)應(yīng)用指引第701號(hào)——風(fēng)險(xiǎn)矩陣

管理會(huì)計(jì)應(yīng)用指引第702號(hào)——風(fēng)險(xiǎn)清單

Part.3 行業(yè)操作指南

財(cái)會(huì)〔2013〕31號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈石油石化行業(yè)內(nèi)控操作指南〉的通知》財(cái)會(huì)〔2014〕31號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈電力行業(yè)內(nèi)控操作指南〉的通知》

Part.4 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范

說明：本系列規(guī)范文件已經(jīng)廢止

財(cái)會(huì)〔2001〕41號(hào)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》

財(cái)會(huì)〔2001〕41號(hào)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》

財(cái)會(huì)〔2002〕21號(hào)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購(gòu)與付款（試行）》

財(cái)會(huì)〔2002〕21號(hào)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——銷售與收款（試行）》

財(cái)會(huì)〔2003〕30號(hào)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——工程項(xiàng)目（試行）》

財(cái)會(huì)〔2004〕6號(hào)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——擔(dān)保（試行）》

財(cái)會(huì)〔2004〕6號(hào)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——對(duì)外投資（試行）

《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——成本費(fèi)用（征求意見稿）》

《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——存貨（征求意見稿）》

《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——對(duì)外投資（征求意見稿）》

《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——預(yù)算（征求意見稿）》

《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——固定資產(chǎn)（征求意見稿）》

《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——籌資（征求意見稿）》

上市公司監(jiān)管

證監(jiān)會(huì)令第141號(hào)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法〔2018〕》（節(jié)選）

證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕14號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步提高首發(fā)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量有關(guān)問題的通知》

證監(jiān)辦發(fā)〔2012〕 89號(hào)《會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示第4號(hào)——首次公開發(fā)行股票公司審計(jì)》

發(fā)行監(jiān)管函〔2012〕551號(hào)《關(guān)于做好首發(fā)股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知》

《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答》（IPO審核50條）財(cái)辦會(huì)〔2012〕30號(hào)《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》

會(huì)計(jì)部函〔2011〕174號(hào)《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答（2011年第1期，總第1期）》

會(huì)計(jì)部函〔2012〕62號(hào)《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答（2012年第1期，總第2期）》證監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求

證監(jiān)會(huì)〔2018〕29號(hào)《上市公司治理準(zhǔn)則》

證監(jiān)發(fā)〔2001〕102號(hào)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》

證監(jiān)公司字〔1999〕22號(hào)《關(guān)于上市公司總經(jīng)理及高層管理人員不得在控股股東單位兼職的通知》

證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào)《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》

證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕43號(hào)《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——上市公司現(xiàn)金分紅》

證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司規(guī)范運(yùn)作的文件

證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕16號(hào)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》

證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)《上市公司信息披露管理辦法》〔2007〕

證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕30號(hào)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》

證監(jiān)會(huì)公告〔2014〕21號(hào)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)：年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（節(jié)選）

證監(jiān)會(huì)公告〔2014〕1號(hào)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第21號(hào)：年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的一般規(guī)定》上證上字〔2006〕460號(hào)《關(guān)于發(fā)布〈上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引〉的通知》

上證公字〔2011〕5號(hào)《上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》

上市公司定期報(bào)告工作備忘錄第一號(hào)年度內(nèi)部控制信息的編制、審議和披露（2014年1月修訂）《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》（科創(chuàng)板審核32條）深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引

深證上〔2015〕65號(hào)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年）》（節(jié)選）

深證上〔2015〕65號(hào)《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年）》（節(jié)選）

深證上〔2015〕65號(hào)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年）》（節(jié)選）

國(guó)資監(jiān)管

Part.1 中央國(guó)資

說明：國(guó)資監(jiān)管涉及法規(guī)眾多，從合規(guī)管理角度講深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引，都是內(nèi)控相關(guān)法規(guī)，下表僅列出了跟內(nèi)控工作最直接相關(guān)的部分文件，并按個(gè)人理解作了分類。

國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2019〕117號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)構(gòu)建國(guó)資監(jiān)管大格局有關(guān)工作的通知》

國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見》國(guó)資發(fā)改革〔2006〕108號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引〉的通知》國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)〔2012〕68號(hào)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號(hào)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2015〕166號(hào)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》

中辦發(fā)〔2016〕71號(hào)《黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》

國(guó)資黨發(fā)法規(guī)〔2017〕8號(hào)《中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》

國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2013〕237號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中法律風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見》國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見〉的通知》

國(guó)資廳發(fā)監(jiān)督〔2019〕44號(hào)《關(guān)于做好2020年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》國(guó)辦發(fā)〔2017〕36號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》

中辦發(fā)〔2010〕17號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》中紀(jì)發(fā)〔2011〕42號(hào)《印發(fā)的通知》

國(guó)資黨委紀(jì)檢〔2012〕155號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見》

駐國(guó)資紀(jì)發(fā)〔2017〕76號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見》

財(cái)企〔2012〕15號(hào)《國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費(fèi)行為監(jiān)督管理暫行辦法》國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》

國(guó)資委令第37號(hào)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》

國(guó)資發(fā)監(jiān)督二〔2019〕43號(hào)《關(guān)于做好中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》

國(guó)資發(fā)監(jiān)責(zé)規(guī)〔2019〕131號(hào)《關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)禁入限制人員信息管理辦法（試行）》的通知》

國(guó)資發(fā)改革規(guī)〔2019〕126號(hào)《關(guān)于中央企業(yè)加強(qiáng)參股管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的八項(xiàng)規(guī)定國(guó)資發(fā)〔2016〕315號(hào)《關(guān)于推進(jìn)中央企業(yè)信息公開的指導(dǎo)意見》

Part.2 地方國(guó)資

待更新！

內(nèi)控評(píng)價(jià)與審計(jì)

財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》

財(cái)政部會(huì)計(jì)司解讀《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》

財(cái)政部會(huì)計(jì)司、中注協(xié)解讀《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》會(huì)協(xié)〔2011〕66 號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引實(shí)施意見〉的通知》

會(huì)協(xié)〔2015〕7號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)問題解答〉的通知

會(huì)協(xié)〔2013〕110號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)問題解答（征求意見稿）〉的通知》

中注協(xié)約談《提示發(fā)生股權(quán)紛爭(zhēng)的上市公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》

中注協(xié)約談《提示發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更的上市公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》

會(huì)協(xié)〔2002〕41號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見〉的通知》

審計(jì)署令第5號(hào)《審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)準(zhǔn)則（2003年）》

- END -

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