疫情時(shí)期如何做好資金流管理助力企業(yè)度過危機(jī)

2020年，一場(chǎng)突如其來的疫情牽動(dòng)著全國(guó)人民的心，疫情的防控成為了萬眾關(guān)注的焦點(diǎn)。而在疫情的背后，成千上萬的企業(yè)也因此收到了巨大的沖擊，一邊承受著無法正常開展各項(xiàng)工作的壓力，一邊也面對(duì)著停工期間各種費(fèi)用支出，資金的壓力和資金的風(fēng)險(xiǎn)使得很多中小企業(yè)主夜夜愁到睡不著覺。那么怎么才能做好目前的資金管理和預(yù)測(cè)，度過危機(jī)？如何建立起良好的防控機(jī)制，防患于未然？下面就讓理臣教育來為大家解答一下吧。

疫情帶來的不僅是生命的危害也給整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來巨大的傷害：

無收入、鋼性成本、減免杯水車薪、3個(gè)月、資金面臨斷裂、龍頭企業(yè)搖搖欲墜?？只?、市場(chǎng)萎縮，存貨積壓、應(yīng)收賬款收不回、不及時(shí)調(diào)整，可能倒閉。

面對(duì)大危機(jī)的來臨，企業(yè)應(yīng)該怎么辦呢？

1、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)，當(dāng)下開展全員在家辦公。

2、保證現(xiàn)金流不斷是企業(yè)最重要的問題。

通常來說，造成企業(yè)資金鏈斷裂的五大原因：

1、投資失誤；

2、營(yíng)運(yùn)資金不足；

3、應(yīng)收賬款賬期風(fēng)險(xiǎn)；

4、流動(dòng)負(fù)債到期，導(dǎo)致資金斷裂

5、對(duì)外擔(dān)保貸款給企業(yè)帶來被動(dòng)

做好企業(yè)資金測(cè)算，資金作為當(dāng)前業(yè)務(wù)最重要的考量因素：

現(xiàn)金流預(yù)測(cè)是基于戰(zhàn)略、目標(biāo)、計(jì)劃的科學(xué)預(yù)測(cè)，它有較高的專業(yè)要求。

1、修改銷售預(yù)算—推算回款金額和賬期

2、編制特殊時(shí)期的生產(chǎn)預(yù)算，并對(duì)搜集來的信息做全面分析。

3、編制特殊時(shí)期的采購(gòu)預(yù)算—推算付款的金額和賬期

4、結(jié)合實(shí)際，做出人工預(yù)算、其他各項(xiàng)費(fèi)用支出的現(xiàn)金流預(yù)算

5、最后才能確定出每月現(xiàn)金流預(yù)測(cè)金額

大多數(shù)中小企業(yè)尚且不具備這種能力。怎樣找到一些簡(jiǎn)單易行的辦法呢？

一、簡(jiǎn)易現(xiàn)金流測(cè)算：

計(jì)算出過去月度平均凈現(xiàn)金流（即當(dāng)月所有的收到的現(xiàn)金-當(dāng)月所有支出的現(xiàn)金）

疫情時(shí)期如何做好資金流管理助力企業(yè)度過危機(jī)
(圖1)

假設(shè)B客戶的一筆300萬應(yīng)在3月份到賬的款項(xiàng)推遲到了5月份，那現(xiàn)金流就會(huì)更加糟糕：

疫情時(shí)期如何做好資金流管理助力企業(yè)度過危機(jī)
(圖2)

如果客戶不只是延期而是無力支付，這家企業(yè)現(xiàn)金流斷裂很有可能成為事實(shí)

非常時(shí)期，對(duì)客戶管理尤為重要

三、對(duì)老客戶的管理

1、業(yè)務(wù)部對(duì)所有賒銷客戶進(jìn)行大盤點(diǎn)，找出在原有基礎(chǔ)上要延期支付的客戶以及可能拖欠的金額和時(shí)間；

2、財(cái)務(wù)獲得信息后，做現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，確定自己企業(yè)是否可以承受賬期延長(zhǎng)帶來的現(xiàn)金流壓力

3、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同合作，把催款作為重中之重。

四、對(duì)于新客戶的管理：

1、客戶篩選：本次疫情影響大的行業(yè)客戶要謹(jǐn)慎合作；

2、客戶信用評(píng)估：對(duì)新客戶的賒銷額度和賬期，決定不在銷售部門，必須上升到企業(yè)最重要事項(xiàng)和最高級(jí)別；財(cái)務(wù)及公司最高領(lǐng)導(dǎo)共同商討決定，做好信用評(píng)估。

3、做好追蹤：對(duì)于新賬期，做好款項(xiàng)監(jiān)督跟蹤，不能形成拖賬和壞賬

4、制定應(yīng)收賬款的賬齡分析表。（見附表）

疫情時(shí)期如何做好資金流管理助力企業(yè)度過危機(jī)
(圖3)

5、做好催款：業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)貨款回收，并制定相應(yīng)的考核辦法。

五、對(duì)于接訂單的管理：

1、現(xiàn)金能力”決定可承受的賬期和訂單大??；

2、長(zhǎng)賬期訂單，寧可放棄

3、考量接單能力：能同時(shí)接多少新訂單，接單是順序，賬期銜接的關(guān)注

4、時(shí)刻關(guān)注賒銷客戶的情況。

5、做出取舍：寧可低利潤(rùn)去接現(xiàn)付的訂單，用的是對(duì)方的現(xiàn)金流

六、面對(duì)困難狀況，費(fèi)用支出如何應(yīng)對(duì)？

1、基于新形勢(shì)，重新做出現(xiàn)金流預(yù)測(cè)。

2、計(jì)算出由于訂單減少而減少的現(xiàn)金；

3、編制特殊時(shí)期的現(xiàn)金及銀行存款收付款日?qǐng)?bào)表，及時(shí)掌握資金的占用和周轉(zhuǎn)情況，每天檢查庫(kù)存資金結(jié)算情況，做到心中有數(shù)。

4、對(duì)于供應(yīng)商：每月、每周做付款計(jì)劃表，把握好付款進(jìn)度，控制好金現(xiàn)金流。（對(duì)供應(yīng)商，根據(jù)緊急、重要的程度來支付）

七、對(duì)存貨的管理

1、做好存貨的計(jì)劃安排，剛好滿足需求又不發(fā)生短缺，做好安全庫(kù)存。計(jì)劃部和財(cái)務(wù)部做好協(xié)同工作。每天關(guān)注系統(tǒng)數(shù)據(jù)，防止資金壓在生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)。同時(shí)要提高資金在每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

2、必要的情況，材料或產(chǎn)品低價(jià)變現(xiàn)，及時(shí)清理，盤活資金

3、必要時(shí)，材料退回供應(yīng)商，減少應(yīng)付賬款的支付難度

八、積極做好對(duì)外關(guān)系的協(xié)調(diào)

1、與債權(quán)人充分溝通，延期或暫緩支付

2、爭(zhēng)取供應(yīng)商的支持，或者以退貨抵消應(yīng)付賬款

3、跟銀行談延期還款或短期借款轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期的可能性

4、及時(shí)處理稅務(wù)的關(guān)系，反應(yīng)困難，取得理解，延期納稅

5、與債務(wù)人交涉，加速回收賬款，清算個(gè)人欠款

6、與股東洽談股權(quán)轉(zhuǎn)讓，或增資擴(kuò)股，共渡難關(guān)。

九、對(duì)部分企業(yè)的擴(kuò)張、投資，要謹(jǐn)慎，做出科學(xué)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)。

1、跟健康、醫(yī)藥相關(guān)的行業(yè)，會(huì)被看好。

2、能夠線上化、IP化的行業(yè)，像電商、短視頻、在線游戲、社交、VR替代的旅游，將迎來利好?！锻跽邩s耀》除夕當(dāng)天20億。