3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度

A、招待費(fèi)的開(kāi)支應(yīng)預(yù)先進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)理及副理級(jí)以上人員需郵件向總部領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，其他業(yè)務(wù)員需填制“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”，向經(jīng)理申請(qǐng)，在提請(qǐng)財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將審批后的申請(qǐng)表附在發(fā)票后面，以便財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)在預(yù)算內(nèi)對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)的金額及單據(jù)的合法性有效性進(jìn)行復(fù)核，提交經(jīng)理審批后付款。

B、招待費(fèi)的臨時(shí)補(bǔ)申請(qǐng)限額，一般招待后再補(bǔ)申請(qǐng)的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可以報(bào)銷，但報(bào)銷金額有受限制，一般臨時(shí)補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)銷金額，不超本月個(gè)人報(bào)銷金額總數(shù)（含臨時(shí)補(bǔ)申請(qǐng)金額）的30%，超支部分，不予報(bào)銷。

（三）、其他支付制度

1、 分公司財(cái)務(wù)支付的第一審批人為分公司經(jīng)理，即所有有關(guān)公司的支付（包括成本支付、費(fèi)用報(bào)銷、

提款、零星借款、公司內(nèi)不同銀行賬戶之間轉(zhuǎn)賬等）均需分公司經(jīng)理批準(zhǔn)，如果一些特殊事項(xiàng)的支付，比如差額還款、房租付款等事項(xiàng)企業(yè)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，需要總公司的總經(jīng)理加批的，則提交給總公司總經(jīng)理加簽。

2、 分公司財(cái)務(wù)室人員任何情況下都無(wú)權(quán)在未得到審批的情況下，進(jìn)行支付（包括成本支付、費(fèi)用報(bào)銷、

提款、零星借款、公司內(nèi)不同銀行賬戶之間轉(zhuǎn)賬等）。

3、 分公司財(cái)務(wù)室實(shí)行備用金制度，備用金金額為RMB1000.00，由出納人員申請(qǐng)和保管備用金。總務(wù)

也實(shí)行備用金制度，備用金金額為RMB2000.00。

4、 借款申請(qǐng)

因公司業(yè)務(wù)開(kāi)展需要才可以向公司申請(qǐng)借款企業(yè)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，私人事項(xiàng)不可向公司借款

A..借款實(shí)行審批制度，每筆借款均需得到部門經(jīng)理的同意才可以借款

B..借款采用“現(xiàn)金借款單”填寫，支付借款后，由出納歸集至?xí)?jì)處入帳；歸還多余借款時(shí)，出納填寫“收據(jù)”，填寫收入多余部分金額，其他有報(bào)銷的，則在報(bào)銷憑據(jù)上注明借款沖銷，由會(huì)計(jì)人員沖其個(gè)人借款金額；

（四） 放單放貨制度

1、放單放貨應(yīng)滿足的條件

①出口放單：相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)須全部到賬（應(yīng)收國(guó)外代理為月結(jié)的除外）

②進(jìn)口放貨：

A..收到應(yīng)收款的水單（應(yīng)收國(guó)外代理為月結(jié)的除外）

B..收回經(jīng)收貨人或通知人背書的正本的H/BL（電放或做SEAWAY BILL的除外）

未滿足以上條件的放單和放貨行為，一律須提交經(jīng)審批同意后的“特殊放單放貨審批表”后方可進(jìn)行。

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