知識(shí)是浩瀚的海洋------精品word 文檔 值得下載------ 《稅收籌劃》課程教學(xué)大綱一、課程與任課教師基本信息 課程名稱：稅務(wù)會(huì)計(jì) 課程類別：必修課選修課 總學(xué)時(shí)/周學(xué)時(shí)/學(xué)分：32/2/2 其中實(shí)驗(yàn)（實(shí)訓(xùn)、討論等）學(xué)時(shí)：0 授課時(shí)間：周四1-2 授課地點(diǎn)：6F406 課程所屬院（系）：工商管理學(xué)院 任課（/助課）教師姓名：祝福冬 職稱：副教授 聯(lián)系電話： Email: 答疑時(shí)間、地點(diǎn)與方式：1、隨堂課間答疑；2、周四下午經(jīng)管樓101；3、電子郵件；4、電話。二、課程簡(jiǎn)介 《稅收籌劃》是會(huì)計(jì)專業(yè)的選修專業(yè)課之一，它是近代新興的一門邊緣學(xué)科， 稅收籌劃是納稅人依據(jù)現(xiàn)行稅法，在遵守稅法、尊重稅法的前提下，對(duì)經(jīng)營(yíng)、投 資、籌資等活動(dòng)進(jìn)行旨在減輕稅負(fù)的謀劃和對(duì)策。在納稅人的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出 中，稅收是很重要的一部分，其數(shù)額多少直接影響納稅人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益?？茖W(xué) 地分析和總結(jié)稅收籌劃理論、方式方法、手段和技巧對(duì)納稅人是十分必要的。通 過(guò)本課程的教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握一個(gè)管理者必備的稅收籌劃理論知識(shí)和實(shí)際操作 技能。 三、課程目標(biāo) 培養(yǎng)適應(yīng)珠三角地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型需要的、具有國(guó)際化視野的高素質(zhì)應(yīng)用型 人才，因此本課程的目標(biāo)必須立足于這個(gè)基本點(diǎn)節(jié)稅籌劃課程，結(jié)合本課程的基本內(nèi)容以及課 程的基本特點(diǎn)，制定如下目標(biāo)： 1、知識(shí)與技能目標(biāo)：通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握稅收的基本理論和 知識(shí)；了解我國(guó)稅收的種類；理解企業(yè)日常繳納稅種的征收范圍、稅率、稅額的 計(jì)算方式；具有進(jìn)行各稅種籌劃的能力。

2、過(guò)程與方法目標(biāo)：本課程突出案例教學(xué)，在教學(xué)內(nèi)容中穿插大量生動(dòng)的案例 讓學(xué)生進(jìn)行策劃和討論。學(xué)習(xí)本課程能夠使學(xué)生了解稅收籌劃的基本理念，具備 初步的稅收籌劃技能。 知識(shí)是浩瀚的海洋 ------精品word 文檔 值得下載------ 3、情感、態(tài)度與價(jià)值觀發(fā)展目標(biāo)：根據(jù)會(huì)計(jì)專業(yè)的特點(diǎn)開(kāi)展教學(xué)，使學(xué)生在扎實(shí)掌握稅收籌劃理論學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上能夠理論聯(lián)系實(shí)際，即同時(shí)具備專業(yè)理論 知識(shí)和動(dòng)手能力。在教學(xué)過(guò)程中強(qiáng)調(diào)稅收籌劃的依法性、實(shí)用性和籌劃性，加強(qiáng) 會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生在社會(huì)責(zé)任感和職業(yè)道德方面的教育。 四、與前后課程的聯(lián)系 先修課程的要求：要求先修初級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅法 或中國(guó)稅制等。 對(duì)后續(xù)課程的影響和作用：對(duì)高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)具有一定的影響和作用。 五、教材選用與參考書 1、選用教材：《稅務(wù)籌劃》，蓋地編著，高等教育出版社，2011 六、課程進(jìn)度表理論教學(xué)進(jìn)程表 教學(xué)主題要點(diǎn)與重點(diǎn) 要求 學(xué)時(shí) 稅收籌劃概述稅務(wù)籌劃的含義、原則 對(duì)要點(diǎn)與重點(diǎn)加以理解 稅收籌劃的基本原理 絕對(duì)收益籌劃與相對(duì)收益籌劃原理 對(duì)稅基籌劃、稅率籌劃 和稅額籌劃加以理解 稅收籌劃的基本技術(shù) 減免、分割、扣除、稅率差異、抵免、 退稅、延期納稅、會(huì)計(jì)政策等 技術(shù) 掌握基本籌劃技術(shù) 稅收籌劃的基本步驟 目標(biāo)分析與方案設(shè)計(jì) 信息的 收集、目標(biāo)分析 我國(guó)現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃 增值稅的稅收籌劃 納稅人身份的稅收籌劃 我國(guó)現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃 增值稅的稅收籌劃 購(gòu)銷業(yè)務(wù)的稅收籌劃 我國(guó)現(xiàn)行主要稅增值稅的稅收籌劃 經(jīng)營(yíng)行為的稅收籌劃 知識(shí)是浩瀚的海洋------精品word 文檔 值得下載------ 我國(guó)現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃 消費(fèi)稅的稅收籌劃 計(jì)稅依據(jù)、委托加工等 的稅收籌劃 我國(guó)現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃 營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃 優(yōu)惠政策、經(jīng)營(yíng)行為的 稅收籌劃 10我國(guó)現(xiàn)行主要稅 種的稅收籌劃 所得稅的稅收籌劃 優(yōu)惠政策的稅收籌劃 11我國(guó)現(xiàn)行主要稅 種的稅收籌劃 所得稅的稅收籌劃 應(yīng)納稅所得額的稅收籌 12企業(yè)籌資稅收籌 負(fù)債籌資、權(quán)益籌資的籌劃掌握籌資籌劃的基本原 13企業(yè)經(jīng)營(yíng)稅收籌 購(gòu)銷、收益分配的籌劃掌握經(jīng)營(yíng)籌劃的原理 14企業(yè)投資稅收籌 股權(quán)投資、債權(quán)投資的稅收籌劃掌握企業(yè)投資籌劃的基 本方法 15稅收籌劃典型案 例分析、點(diǎn)評(píng) 流轉(zhuǎn)稅、所得稅綜合籌劃 掌握綜合籌劃的方法 16稅收籌劃典型案 例分析、點(diǎn)評(píng) 流轉(zhuǎn)稅、所得稅綜合籌劃 掌握綜合籌劃的方法 合計(jì)32 七、教學(xué)方法 1、本課程具有理論性、實(shí)務(wù)性強(qiáng)，發(fā)展變化快的特點(diǎn)，在教學(xué)中要根據(jù)學(xué) 生的實(shí)際情況安排教學(xué)內(nèi)容，對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論和基本法規(guī)的闡述力求準(zhǔn)確， 對(duì)教學(xué)內(nèi)容的深度與廣度要掌握適當(dāng)，對(duì)發(fā)展變化的實(shí)務(wù)與理論既要把握其先進(jìn) 性，又要考慮其穩(wěn)定性，在教學(xué)中要始終堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際的原則。

通過(guò)本課程 的教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握一個(gè)管理工作者必備的稅收籌劃技能。 2、選用《稅收籌劃》教材要符合本大綱的基本要求。除此外，任課教師還 要根據(jù)需要向?qū)W生指定或推薦閱讀與本課程相關(guān)的參考文獻(xiàn)資料。 3、本課程應(yīng)按照最新的稅收制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的內(nèi)容及時(shí)調(diào)整與充實(shí)。 4、本課程主要運(yùn)用啟發(fā)式教學(xué)法、案例教學(xué)法等。 八、對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)的總體要求 知識(shí)是浩瀚的海洋 ------精品word 文檔 值得下載------ 1、學(xué)習(xí)本課程的方法、策略及教育資源的利用。同學(xué)們應(yīng)該課前預(yù)習(xí)、上課認(rèn)真聽(tīng)講、課后鞏固。課前預(yù)習(xí)時(shí)把不理解的知 識(shí)點(diǎn)記錄下來(lái)，課堂上有重點(diǎn)的聽(tīng)老師講解，要注意理解有關(guān)的規(guī)定之間關(guān)聯(lián)性， 要弄清楚為什么要這么規(guī)定，知道之所以然。 教育資源的利用：老師的教案（特別要注意老師教案中提供的有關(guān)政策規(guī)定 的內(nèi)容）、學(xué)?！抖愂栈I劃》網(wǎng)絡(luò)課程、稅務(wù)局有關(guān)網(wǎng)站、東莞市國(guó)稅局和地稅 局對(duì)最新法規(guī)的公布與解釋等。 2、學(xué)生必須閱讀與選讀的課外教學(xué)材料 老師提供的參考教材、最新版本的會(huì)計(jì)職稱和注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試用書及參考 書、圖書館的有關(guān)最新版本參考教材等。 3、學(xué)生完成本課程每周須耗費(fèi)的時(shí)間。 為掌握本課程的主要內(nèi)容，按約1:1 的比例配比課外學(xué)時(shí)（預(yù)習(xí)、復(fù)習(xí)和完 成老師布置的作業(yè)），學(xué)生課外每周必須耗費(fèi)的最少時(shí)間為4 小時(shí)，學(xué)生完成本 課程每周須耗費(fèi)的最少時(shí)間為8 小時(shí)。

4、學(xué)生的上課、實(shí)驗(yàn)、討論、答疑、提交作業(yè)（論文）、單元測(cè)試、期末考 試等方面的要求。 課前預(yù)習(xí)，堅(jiān)持上課，認(rèn)真聽(tīng)講，做好筆記，積極參與教學(xué)互動(dòng)，主動(dòng)與老 師探討問(wèn)題；課后認(rèn)真復(fù)習(xí)，獨(dú)立完成作業(yè)。勤于動(dòng)腦動(dòng)筆，認(rèn)真演算習(xí)題，培 養(yǎng)自己的分析和計(jì)算能力；有什么疑惑可以直接聯(lián)系主講教師。 本課程的考核與評(píng)價(jià)采用總結(jié)性評(píng)價(jià)和過(guò)程性評(píng)價(jià)相結(jié)合，定量評(píng)價(jià)和定性 評(píng)價(jià)相結(jié)合，教師評(píng)價(jià)和學(xué)生自評(píng)、互評(píng)相結(jié)合。在考核與評(píng)價(jià)過(guò)程中，要重點(diǎn) 考核學(xué)生利用稅法知識(shí)和會(huì)計(jì)知識(shí)解決稅收籌劃的能力。重點(diǎn)關(guān)注學(xué)生學(xué)習(xí)態(tài) 度、學(xué)習(xí)習(xí)慣、稅收法律法規(guī)和會(huì)計(jì)文化素養(yǎng)及社會(huì)責(zé)任感的培養(yǎng)。 5、學(xué)生參與教學(xué)評(píng)價(jià)要求。 按照按學(xué)校規(guī)定，在課程結(jié)束前1-2 周內(nèi)，按照學(xué)校統(tǒng)一安排，通過(guò)網(wǎng)上評(píng) 教系統(tǒng)，回答調(diào)查問(wèn)卷，實(shí)事求是地對(duì)本課程及任課教師的教學(xué)效果作出客觀公 正的評(píng)價(jià)，是學(xué)生的應(yīng)盡責(zé)任和義務(wù)，對(duì)教師改進(jìn)教學(xué)工作具有重要意義，每個(gè) 學(xué)生都必須參加。 知識(shí)是浩瀚的海洋 ------精品word 文檔 值得下載------ 九、成績(jī)?cè)u(píng)定方法及標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及要求 權(quán)重 到堂情況 不得無(wú)故缺席，上課勤做筆記 在作業(yè)的平時(shí)基本分基礎(chǔ)上 曠課一次扣5-10 分平時(shí)分 完成作業(yè) 根據(jù)每次作業(yè)的情況登記作業(yè)分 按每次作業(yè)的情況算出平時(shí) 的基本分。以上兩項(xiàng)占30% 期末考核 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：試卷參考解答。 要求：能靈活運(yùn)用所學(xué)電路求解方 法進(jìn)行求解，獨(dú)立、按時(shí)完成考試。 70% 期末考試方式 開(kāi)卷 閉卷 課程論文 十、院（系）教學(xué)委員會(huì)審查意見(jiàn)我院（系）教學(xué)委員會(huì)已對(duì)本課程教學(xué)大綱進(jìn)行了審查節(jié)稅籌劃課程，同意執(zhí)行。 院（系）教學(xué)委員會(huì)主任簽名： 日期：

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