財務(wù)崗位風險點分析及措施

一、財務(wù)管理崗位廉政風險點主要有以下幾個方面：1、坐收、坐支、截留收入不入賬，私設(shè)“小金庫”。2、違規(guī)發(fā)放津貼、補貼和獎金。3、弄虛作假。4、不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。5預(yù)算支出管理不夠規(guī)范，核定的項目經(jīng)費支出存在隨意性，計劃和控制的嚴謹性不強。6、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴，資產(chǎn)調(diào)配、報廢、閑置資產(chǎn)的管理不能精確到位。

二、財務(wù)出納崗位廉政風險點分析。出納工作職責主要是：負責公司日常資金收支業(yè)務(wù)辦理;有價票證的管理;托收簽收;資金劃撥;嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格按照國家現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。其崗位廉政風險點主要是：一、隱瞞現(xiàn)金收入，據(jù)為己有。二、未經(jīng)批準私自將銀行存款轉(zhuǎn)出，挪做他用。三、改動報銷憑證，將他人已報賬的憑證金額改大，騙取現(xiàn)金。四、在他人已報賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù)，增大報銷金額，騙取現(xiàn)金。五、抽取他人前已報賬憑證，重新報銷一次，騙取現(xiàn)金。造成風險原因主要是：出納人員沒有樹立正確的人生觀、價值觀，缺乏良好的職業(yè)道德，經(jīng)不起金錢的誘惑，在金錢面前失去理智，置法律法規(guī)于不顧，中飽私囊財務(wù)風險有哪些，滿足一己之利。

三、防范財務(wù)關(guān)鍵崗位廉政風險點的相關(guān)措施。

1.加強財務(wù)法規(guī)學習，夯實理論基礎(chǔ)。組織財務(wù)人員開展《會計法》等財務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律知識學習。提高財務(wù)人員理論水平，做到從思想上重視、業(yè)務(wù)上熟練，為財務(wù)廉政風險防范打下堅實基礎(chǔ)。

2.規(guī)范管理，加強監(jiān)督。嚴格執(zhí)行國家會計基礎(chǔ)規(guī)范要求，認真落實資金管理的有關(guān)規(guī)定財務(wù)風險有哪些，制訂了嚴格的內(nèi)控制度和明細的崗位職責，做到責任明確到人，管理落到實處。設(shè)置了崗位間的相互監(jiān)督，明確的職責分工有效的制約了工作權(quán)力的使用。加強財務(wù)公開制度，將各項經(jīng)費支出情況及時張貼公示欄，以便干部職工監(jiān)督。

3.全面落實“收支兩條線”，嚴格執(zhí)行“罰繳分離”。所有收費全部納入財務(wù)管理，做到及時、足額上繳行政性收費和罰沒款。按照建設(shè)節(jié)約型機關(guān)的要求，加強預(yù)算管理，堅持經(jīng)費跟著預(yù)算走，嚴格按上級撥款項目安排財務(wù)收支，把日常開支納入到制度化、規(guī)范化的管理軌道。

4.加強對現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理。建立健全有關(guān)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理制度，開展定期核查，從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發(fā)生。

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