Q：想問下 去年計提的年終獎是不是要在今年5.31之前發(fā)完？如果賬上錢不夠可以分兩次發(fā)嗎 一次4月一次5月 A：是的，分幾次對企業(yè)所得稅沒有影響。 Q：老師，個體工商戶賣菜，需要取得成本票嗎？怎么取得 A：核定征收就不用成本票 Q：留底退稅，想咨詢一下，農副產品收購企業(yè)，可以退稅嗎？大量留底 A：不可以，是針對制造業(yè)...

Q: 老師，我想咨詢一下我們公司是建筑行業(yè)，年前開了60多萬的發(fā)票，對方是打款到法人賬戶，導致賬上一直掛著應收60多萬，實際已經入老板口袋，然后賬上其他應付款-法人貸方有100多萬，我現在可以做現金收款，然后沖法人借款嗎，還是要怎么處理 A:可以按你說的處理，以后盡量打公戶。 Q: 老師，請問我們是建筑業(yè)，從總包方分...

Q：老師 老板承包了一個小產業(yè)園 他主營招商出租 申請了簡易征收 成本票少 怎么辦呢 他能否再分包出去 A：是沒成本所以沒票，還是有成本沒票，如果是有成本沒票，那就應該按規(guī)定取得發(fā)票。是否可以再分包，稅務不管，要看園區(qū)政策。 Q：老師，我們有個銀行承兌通過承兌公司背書給了另一個公司。實際和另一個公司沒有業(yè)務往來。然后兌...

我們企業(yè)是銷售自產鋁合金門窗并提供安裝的，我們分別核算鋁合金門窗銷售收入和安裝收入，請問安裝收入能否選擇簡易計稅？答復：不可以的。因為2017年第11號公告中并沒有提到：銷售自產貨物的同時提供安裝服務的，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。因此銷售自產鋁合金門窗并提供安裝的，不屬于混合銷售，分別核算鋁合...

購進按13%抵扣給客戶開票卻是9%和6%，可以嗎？ 當然可以。給大家舉兩個例子：機電設備——（購進，13%抵扣）機電安裝公司——（銷售，開具9%安裝費發(fā)票）——給客戶安裝注：業(yè)主為安裝機電且購進和銷售行為均面向同一客戶，按照業(yè)主開具增值稅發(fā)票 酒店用品——（購進，13%抵扣）酒店——（銷售，開具6%發(fā)票）——客人入住...

財稅相關問題答疑記錄（六十一） Q: 單位支付的一次性傷殘補助金，計入什么科目？還有要不要在個稅系統(tǒng)代扣代繳記錄一下，查了這個是免征個稅。到要不要申報呢 A:是代收代付還是公司承擔，代收代付計其他應付款，公司承擔計管理費用 Q: 庫存怎么轉入新公司？ A:不明白問題是什么？ Q: 老師，朋友公司賬戶被凍結了，我們公司代...

Q：老師，小規(guī)模個體戶，開增值稅專票要交增值稅嗎？不足15萬也要交是嗎？退休的老師能開廠子做法人嗎？A：開專票就必須交增值稅，不論金額?？梢浴?Q: 老師，是這樣，我們有去年的付款銀行單沒入賬，現在入賬，就是賬戶里的錢不打款走這個賬單，就是實際賬戶錢在，賬上走錢，怎么會造成這樣的情況？A:漏入賬，現在可以補入賬，這是...

Q：老師，公司開回來的咨詢費的發(fā)票，附什么協(xié)議比較好，能給我那個版本嗎？ A：咨詢費的合同，每類咨詢費都不一樣，可以在網上找下類似的合同修改。 Q：老師，小規(guī)模企業(yè)，公司營業(yè)執(zhí)照上可以開買賣商品發(fā)票，但是主營收入應該是服務費收入，現在為了讓客戶可以從公司報銷全部開具了賣商品的發(fā)票，公司也沒有采購這些商品，年開票在300...

Q：營業(yè)執(zhí)照上所有信息變更了，稅務可以注銷嗎？ A：營業(yè)執(zhí)照是變更，那稅務也要變更 Q：?同樣兩個股東，法人不一樣注冊同行業(yè)公司，后面還有業(yè)務往來，這樣行不行？ A：只要不違法，怎么樣都可以，關聯企業(yè)是合法的，利用關聯交易從事違法活動才違法。 Q：老師，注冊資本一千萬能不能改一百萬？改后注冊資本的印花稅是不是可以少繳納...

怎么判斷能否零申報？申報多久才安全？ 按照我國法律，只要公司注冊成功后，就要每月按照國家規(guī)定繳納稅款。但是在初創(chuàng)期，企業(yè)往往需要磨合、運營一段時間后才能慢慢走上正軌開始盈利，那在這段收入、成本和費用均為0的時間內也得交稅嗎？這就需要“零申報”了。所謂零申報是指企業(yè)納稅申報的所屬期內沒有發(fā)生應稅收入，沒有發(fā)生應稅收入時，...