了解財務數據可視化模型的目的

建立合理的財務模型的起點是通過回答以下問題來了解其目的：

誰將使用財務模型？誰是聽眾，他們對數據可視化的技術知識水平以及主題本身等如何？使用或依賴財務模型時，用戶的期望是什么？該模型將如何幫助定義的用戶做出所需的決策？用戶正在尋找什么結果或KPI（例如IRR，NPV，銷量等）？1）誰？

財務模型的類型和復雜性從“封底”計算到非常精確地計算未來績效財務分析報告封面，協同效應，規(guī)模經濟等的復雜財務模型，都大不相同。財務模型用戶的類型也可能與之完全不同。數據專家分析您的財務模型，以將調查結果呈現給上級，其他沒有財務背景的部門的同事。Alberto Mihelcic Bazzana在有關高級財務建模最佳實踐的文章中提供了有關構建財務模型的提示和詳細指南，并解釋了不同類型的模型。了解財務模型的用戶是誰財務分析報告封面，將有助于使模型易于使用，這是其最終目標。

2）什么？

財務模型可用于做出有關提供融資或投資，添加或刪除產品線，進入新市場或更簡單地使用DCF方法評估資產或投資的決策。在大多數情況下，模型用于做出某種財務和/或戰(zhàn)略決策，但有時也用于計劃短期和戰(zhàn)術步驟，甚至理解在不同情況或場景下的營運資金量。準備財務模型的專家應牢記決策者試圖使用該模型實現或解決的問題。因此，財務數據可視化至關重要。

3）如何？

現在很清楚誰將使用該模型以及用戶期望通過該模型實現什么，顧問將了解該模型將如何提供幫助。您應該了解什么是關鍵假設或哪些發(fā)現正在影響決策過程。是否有特定的KPI對決策特別重要？是否有可能影響最終結果的重要假設？這種理解將有助于顧問將用戶的注意力吸引到模型的正確部分，從而節(jié)省用戶的“搜索時間”，并可以對項目進行嚴格的評估。

能將用戶的注意力吸引到財務數據可視化圖表的方式

為了以一種使用戶能夠專注于主要假設和發(fā)現的方式來總結財務模型，最佳實踐是使用一個單獨的摘要頁面或儀表板。摘要頁面應該提供邏輯順序，盡管不是報告或備忘錄，而是使用句子和段落進行解釋。應該使用其他技術來指導讀者并幫助他們理解原因和結果。

科爾·納夫里克（Cole Knaflic）在她的《用數據講故事》一書中詳細解釋了如何借助視覺線索來吸引觀眾的注意力。在其他技術中，Knaflic建議使用格式塔視覺感知原理，“當要識別我們視覺中的哪些元素是信號（我們要傳達的信息）以及哪些元素可能是噪音（雜波）時?！?格式塔心理學學院成立于20世紀初，首先提出了“分組原則”，這是一種理論，它暗示著人腦傾向于簡化其對周圍環(huán)境的感知。外部刺激/客體被視為一個整體，而不是其組成部分的組合。創(chuàng)建摘要頁面時，應考慮以下分組原則：接近度，相似度，封閉度，共同命運，連續(xù)性?？穫悺げ槠章–ameron Chapman）在博客中對格式塔的設計原理進行了很好的解釋。

格式塔原理

我們將通過一些示例來說明這些原理（圖形和表格中使用的數據僅用于演示目的）：

接近度和相似度

該圖表將目標公司的銷售與其競爭對手進行了比較。根據不同的產品類別對銷售進行分組。使用兩個原理使圖表更易于閱讀和理解：接近度和相似度。

連續(xù)性與共同命運

說明實際數字和預測數字之間的關系對于決策者可能是有用的工具。連續(xù)性和共同命運是格式塔的原則，可以幫助顯示這種關系。格式塔連續(xù)性原理解釋說：“以直線或彎曲線連接的點以最平滑的路徑看待。”

虛線用于顯示公司銷售預測，并將未來預算與實際歷史數字區(qū)分開。盡管線條之間有空間，但讀者會整體上感知它。

共同命運的原則是“人們將指向或朝著同一方向移動的事物歸為一類”。在這種情況下，公司設法將毛利率保持在50％至55％之間。因此，銷售收入和毛利都朝著同一方向發(fā)展。讀者更容易理解和理解這種關聯。

關閉

根據格式塔的封閉原則，“如果在其他方面完整的圖形中缺少某些東西，”人們傾向于在精神上加以補充。下圖使您更容易了解過去一段時間的總銷量，毛利潤和凈利潤。即使只顯示毛利潤和凈利潤區(qū)域，讀者也可以“想象”銷售區(qū)域圖從零點開始并持續(xù)到上方。

不必總是使用圖形和圖表來說明財務模型中的預測結果或關鍵假設。有時（比您想像的要頻繁），最好使用帶有條件格式的簡單表，甚至是單個突出顯示的單元格。

這些表提供了酒店穩(wěn)定年份（在這種情況下，即開業(yè)以來的第4年）的銷量的敏感度分析。敏感性分析基于兩個變量：占用率和ADR（平均每日房價）。管理層的目標是實現800萬至900萬美元的銷售額。通過簡單地為目標銷售數字畫一條線，讀者可以輕松瀏覽表格并了解該目標的主要驅動因素。

該做什么和不該做什么

有幾個簡單的復選框可以檢查，以使財務模型和可視化易于瀏覽和理解：

這些圖表代表相同的數字（過去10年的酒店入住趨勢），但右側圖表具有修改后的垂直軸。垂直軸顯示介于45％和75％之間的范圍。作為此修改的結果，該圖表顯示從2016年開始急劇增加。實際上，此期間的同比增長為2-3％（這也是一個好結果！）。通過刪除0％軸點，圖像會有些失真。如果我們使用更負責任的格式，很明顯趨勢是“穩(wěn)定”而不是“增加”。出于相同的原因，請避免使用3D圖表。查看3D圖表，尤其是透視圖，通常很難看到幾組數據之間的真實相關性。

財務模型中數據可視化最佳實踐的支柱是，要牢記其目的來制作模型和圖形。了解誰，做什么用以及如何使用模型和可視化。始終記得將無關的信息推送到后臺，并僅強調模型的重要部分。您可以創(chuàng)建一個功能強大的工具來吸引用戶注意正確的問題，并幫助他們提出正確的問題并做出正確的決定。與僅顯示準備該工具所花費的時間和精力相比，為該過程提供正確的方向要好得多。因此，利用財務數據可視化技術很重要。

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