Q：老師，一般納稅人公司，老板掛賬其他應(yīng)付款今年期末數(shù)80多萬，是好幾年的累計數(shù)，請問現(xiàn)在怎么解決這筆款？公司之前找的是代賬公司做的賬

A：原路把資金走一次，把其他應(yīng)付沖掉。

Q：不好意思，我沒描述清楚。A在B（小的私人企業(yè)）公司上班，每個月5萬的工資，B公司有給A交社保公積金。A覺得每個月扣個稅太多了，想注冊一個個體戶，做核定征收，以后就B給A發(fā)工資，就相當(dāng)于給A的個體執(zhí)照結(jié)款，這個額度以內(nèi)就是免稅的。A可以給B開發(fā)票（有需要的話。）這樣操作可以嗎？

A：符合商業(yè)實質(zhì)就沒問題。

Q：老師，現(xiàn)在公司對公賬戶上實際金額比賬上金額大，怎么合理的方法把錢轉(zhuǎn)出來呢？

A：錢轉(zhuǎn)出來本身跟稅務(wù)沒關(guān)系，只有分紅或認定分紅才需要交個人所得稅。

Q：請問老師，購銷合同印花稅的計稅依據(jù)是簽訂正式購銷合同的金額，還是包含未簽合同的金額，按照全部的銷售總額計稅。

A：合同包括口頭合同，印花稅交繳各地政策差異較大。

Q：老師，您好！我們公司是分公司，客戶要求總公司開發(fā)票給他們，開票金額是25894元，我們再開發(fā)票給總公司，總公司扣開票稅點6.8%，我們開票給總公司變成了24133元，我們是按24133做收入，這之間稅點差額啊需要做處理啊

A：業(yè)務(wù)是誰的就應(yīng)該誰開票，收回重開。

Q：老師你好，我們公司有很久以前預(yù)留的問題，應(yīng)付職工薪酬計提多和計提了，以前會計沒有做沖減，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬余額好大，我還怎么調(diào)整賬呢？老師

A：1、現(xiàn)在可以少計提一些，慢慢把余額降下來，這種方法有風(fēng)險，因為前面虛增資本了

2、計入以前年度損益調(diào)整，補交企業(yè)所得稅，這是合法處理方式。

Q：老師新公司注冊下來是不是要法人先登錄手機上的自然人稅務(wù)局和電子稅務(wù)局APP上先實名認證，認證后就可以直接在電腦端的電子稅務(wù)局登錄了嗎，電腦上登錄后需不需要綁定呢

A：法人先做實名認證，然后才能做其他操作。