Q：老師好！請問免稅項目，賬務(wù)處理中收入有必要做價、稅分離嗎，也就是增值稅、所得稅報表中的收入是全額反應(yīng)還是剔除免稅額反應(yīng)？

A：會計中收入就是不包括稅的部分，會計中沒有主營業(yè)務(wù)收入（含稅）這一說法。

Q：老師您好！我們一個商貿(mào)公司開了一張裝修發(fā)票，合同上的裝修主體是“別墅”，怎樣能把這兩者連到一起讓公司能合理使用這張發(fā)票和合同？

A：除非你們公司辦公地址就是別墅，且是裝修發(fā)票備注欄注明地址。

Q：老師，你好我們公司替銀行發(fā)商戶的優(yōu)惠券，銀行給墊款讓我們代付給商戶，但是這個墊付的款我們開的技術(shù)服務(wù)發(fā)票了，這樣的話我們是不是業(yè)務(wù)和合同對不上，商戶也不開發(fā)票給我們，我們就多交增值稅和企業(yè)所得稅，就是我們代付墊付款如果我們開票是不是只能開賣商品類的發(fā)票，商戶也開賣商品類的發(fā)票給我們呢

A：這個我們要看到完整的協(xié)議才能做出判斷。正常代收代付你們是不用開票才對。

Q：老師我想請問一下勞務(wù)派遣差額征稅升一般納稅人是按照差額后金額超500萬升，還是按照全額開票金額，有沒有相關(guān)政策

A：差額征收本來就是全額開票，差額報稅

Q：老師，公轉(zhuǎn)私單筆，單日，還有月累計警惕的限額是多少啊？老板要從公司拿錢

A：這個要看銀行，還有是網(wǎng)銀還是柜臺辦理，這都有差。

Q：老師我想問下你公司買了輛車但是開票寫的是個人的名字了這個發(fā)票還能做成本入賬嗎,如果不能入賬了那有什么解決辦法把它弄成公司的

A：個人名肯定不行。想弄成公司的，那就再轉(zhuǎn)讓一次。

Q：老師，想問一下，個體工商戶的小規(guī)模納稅人也需要進項嗎？沒有話，申報個人所得稅時怎么扣除成本？

A：小規(guī)模納稅人不用專票。薪酬類的個稅沒有成本。

Q：老師您好，我們公司支付給兼職的勞務(wù)費沒有申報個稅，一直掛在其他應(yīng)付款上，員工也沒有發(fā)票抵我們可以怎么操作呢

A：業(yè)務(wù)實際發(fā)生了，可以直接做成本費用，但不能企業(yè)所得稅前抵扣，且存在個稅未代扣代繳的風險。

Q：老師，我們是國營企業(yè)，2010年至今政府陸續(xù)撥款共計300多萬，用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。工程完后計入固定資產(chǎn)。這些款項沒有做收入，還計提了折舊，現(xiàn)在計提的折舊該怎么辦呢