Q：老師～我是2021年1月注冊的房屋建筑物檢測公司，有住建廳審批的特殊資質(zhì)，公司已于2022年3月轉(zhuǎn)成一般納稅，【累計12個月超500萬】目前我剛接財務(wù)工作，發(fā)現(xiàn)客戶對發(fā)票沒有絕對要求。

1、想通過在業(yè)務(wù)歸屬區(qū)域成立小規(guī)模分公司節(jié)稅？總公司給分公司授權(quán)使用特殊資質(zhì)這么做有分險嗎？

A:資質(zhì)問題最好問住建廳，各類資質(zhì)使用規(guī)定是不一樣的。

2、在總公司注冊地成立分公司，注冊地址在同一個辦公樓不同房間是否可以？

A:分公司一般在異地，同城分公司具有明細(xì)避稅嫌疑。

3、建筑物檢測公司服務(wù)費有沒有業(yè)務(wù)拆分的機(jī)會？

A:不清楚業(yè)務(wù)情況，沒辦法給出建議，能否分拆，主要看業(yè)務(wù)是否有可能由多家完成，若有可能才可以分拆。

4、2021年有很多已完工的檢測服務(wù)，由于甲方未付款，所以我公司也沒有開票，當(dāng)年合同中描述的稅率是1%，但甲方未付款我公司未開票，按照當(dāng)時收入確認(rèn)晚了，分險大嗎？

A:沒有按規(guī)定時間納稅，風(fēng)險肯定有，但如果后期有補(bǔ)納稅，風(fēng)險不是很大，最多是補(bǔ)交滯納金。

5、2022年針對上年度未開票業(yè)務(wù)開票結(jié)賬，當(dāng)時合同簽訂的稅率1%，現(xiàn)在稅率變6%了，開票有什么需要注意事項？

A:正常情況下，稅率要按業(yè)務(wù)發(fā)生時適時稅率

Q：你好，進(jìn)口石油800加其它費用，怎么核算成本有固定公式嗎

A：成本=到岸價+關(guān)稅

Q：老師你好，公轉(zhuǎn)私要交哪些稅，增值稅和個稅是必須要交的是嗎

A：有涉稅業(yè)務(wù)發(fā)生才交稅，轉(zhuǎn)賬不交稅

Q：給河南的代理商業(yè)務(wù)提成怎么合理做賬？

A：業(yè)務(wù)提成計銷售費用，如果是個人需要代扣代繳個人所得稅。

Q：老師，我們公司是一般納稅人，銷售貨物的時侯時侯是不是既可以開普通發(fā)票和專票？如果再成立個銷售公司開專票，小規(guī)規(guī)模納稅人或個體戶，是不昱先由工廠先賣貨給銷售公司，小規(guī)模公司，個體戶，再由這幾個公司賣貨給客戶

A：既可以開普通發(fā)票也可以專票

是的。

Q：老師你好，借用個人收的紙質(zhì)銀票如何做帳？

A:按個人借款處理

Q: 老師，我新去一家建筑裝飾公司。這家公司也是新成立的。我過去后要新建賬，我想問下我建賬時要注意什么問題。這家公司有自己的施工人員。我想讓他注冊個定額征收個體發(fā)放人工費，這樣是否可行？發(fā)放工資都需要注意什么問題

A:是哪家企業(yè)的員工，就應(yīng)該哪家企業(yè)發(fā)工資，不能A企業(yè)員工，由B個體戶發(fā)工資。

發(fā)放工資最好是公戶發(fā)，并申報個稅。