Q: 老師，想咨詢您之前在電子稅務(wù)局入不入工會(huì)都需要申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，現(xiàn)在電子稅務(wù)局中沒有入會(huì)的就不顯示這個(gè)表，工會(huì)是必須入嗎？還是自愿呢？

A:成立工會(huì)組織是自愿的。

Q: 股東老板拿房產(chǎn)抵押貸款給公司周轉(zhuǎn)，請(qǐng)問貸款利息怎樣合法轉(zhuǎn)為公司費(fèi)用?

A:如果貸款主體是公司，利息就可以直接入公司賬，貸款主體為股東，則要合同約定利息承擔(dān)，并由個(gè)人代開發(fā)票

Q: 老師，如果法人車賣給公司，需要法人去稅務(wù)代開票，稅款不是法人個(gè)人還要支出嗎？

A:需要，開票方承擔(dān)稅款

Q: 謝謝老師的解答，想咨詢下，公司籌建起初，要有備用金支出，公戶要轉(zhuǎn)法人或者其他個(gè)人，備注寫預(yù)付采購款，然后開票回來，如果有些開不了票的就拿現(xiàn)金還給公戶，這樣可以嗎？

A:最好是原賬戶轉(zhuǎn)回來。

Q: 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除第48行:當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成成品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分 這句話什么意思？

A:研發(fā)領(lǐng)用生產(chǎn)出了產(chǎn)品，該產(chǎn)品耗用的材料

5.7

Q：老師，公司注銷后還會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

A：有

Q：老師我們是做木材加工的一般納稅人收購農(nóng)民的木頭怎么取得進(jìn)項(xiàng)票，而且我們對(duì)外開專票，俺哪個(gè)數(shù)據(jù)交增值稅，是在貴州省

A：以收購發(fā)票代替進(jìn)項(xiàng)票

Q：老師你好，剛成立的分公司，工資表可以不做負(fù)責(zé)人的工資嗎？只做其他人的可以嗎？

A：可以

Q：老師 銷售人員的通訊補(bǔ)助 是否需要納入薪資上個(gè)稅

A：需要

Q：我公司是運(yùn)輸公司，個(gè)人通過貸款買車掛靠在我公司，個(gè)人通過貸款公司還款給賣車公司，我公司應(yīng)該如何做賬？貸的全款

A：個(gè)人買車，車是個(gè)人的，跟你公司無關(guān)，公司不用做賬

Q：老師好！我司(乙方）為小規(guī)模納稅人，與甲公司簽訂建筑安裝工程合同金額約900萬，甲公司預(yù)估我司在2022年會(huì)升級(jí)為一般納稅人，故把材料稅率定為13%，甲公司在合同約定(乙方）按13%的含稅總價(jià)開票，如乙方只能開3%的專票不能提供13%的專票，到結(jié)款時(shí)從貨款中扣除10%金額(約20萬），請(qǐng)問扣除的20萬屬違約金嗎?所得稅能不能稅前扣除?謝謝老師的解答！

A:沒有看到完整合同及業(yè)務(wù)，沒辦法確定是否有問題。如果合同本身有問題，則不需要支付違約金。

違約金可以在稅前扣除

Q: 企業(yè)注銷，調(diào)整科目的時(shí)候可以把應(yīng)收做收到現(xiàn)金，然后用現(xiàn)金清應(yīng)付嗎老師？會(huì)不會(huì)有涉稅問題呢？

A:這都是假的，肯定有問題，是否有涉稅風(fēng)險(xiǎn)，主要看是否有逃稅行為。