企業(yè)上市要經(jīng)歷四個(gè)階段，包括

公司改制階段、上市輔導(dǎo)階段、材料制作與審核階段、股票發(fā)行及上市階段

（其實(shí)在前面還有個(gè)籌備階段：找合適的券商等中介機(jī)構(gòu)，花費(fèi)時(shí)間、精力也不少；正式實(shí)施分成四個(gè)階段即可）分類方法有好幾種，但是整體內(nèi)容一樣。

1、公司改制階段 （上市公司為 股份有限公司）

（1） 聘請(qǐng)券商，確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所并一起簽訂合約；

（2） 盡職調(diào)查，券商與其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查，制定公司改制方案；

（3） 分工協(xié)調(diào)會(huì)，由券商主持會(huì)議，就上市的重大問題進(jìn)行討論，如：股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)等事項(xiàng)。協(xié)調(diào)會(huì)不定期召開，推進(jìn)。

（4） 各中介機(jī)構(gòu)開展工作，根據(jù)協(xié)調(diào)會(huì)決議，各中介機(jī)構(gòu)按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)開展工作，保質(zhì)保量完成。

（5） 獲得政府的批準(zhǔn)，國(guó)有資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)，土地管理部門對(duì)土地評(píng)估結(jié)果確認(rèn)。

（6） 設(shè)立公司申請(qǐng)，向市體改辦提出正式申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司申請(qǐng)，市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報(bào)省體改辦審批。

（7） 召開創(chuàng)立大會(huì)，獲得省政府同意股份公司成立的批文后，公司舉行創(chuàng)立大會(huì)，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

（8） 工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立，在創(chuàng)立大會(huì)召開后的30天內(nèi)，向省工商局報(bào)上相關(guān)文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，工商局在30日內(nèi)作出決定，頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

2、上市輔導(dǎo)階段、

在取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限一般規(guī)定為一年。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：

股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性：

對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；

建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)ipo上市，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；

依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；

公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。

輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；

輔導(dǎo)協(xié)議；

輔導(dǎo)計(jì)劃；

擬發(fā)行公司基本情況資料表；

最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。

輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。

3、材料制作與審核階段、

（1）申報(bào)材料制作：由主承銷商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，再由主承銷商匯總并出具推薦函ipo上市，最后由主承銷商完成內(nèi)部審核后將材料報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核。

（2）申報(bào)材料上報(bào)（上會(huì) 與 過會(huì)， 上會(huì)就是提到會(huì)議上準(zhǔn)備審核，過會(huì)就是通過審核）

（（1）） 初審，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在收到材料的5個(gè)工作日內(nèi)做出是否受理的決定。如受理，對(duì)文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，并在30天內(nèi)反饋給發(fā)行人及主承銷商。主承銷商在收到初審意見的10個(gè)日內(nèi)將補(bǔ)充完善的文件報(bào)至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

（（2））發(fā)審委審核，證監(jiān)會(huì)把完善的文件提交給發(fā)審委進(jìn)行審核，由發(fā)審委做出審核決定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)發(fā)審委的審核意見，對(duì)發(fā)行人的申請(qǐng)做出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件；不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不核準(zhǔn)的理由。總周期3個(gè)月。發(fā)行人還可以對(duì)不予核準(zhǔn)的結(jié)果提出復(fù)議申請(qǐng)。

4、股票發(fā)行及上市階段

（1）股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)發(fā)行審核委員會(huì)核準(zhǔn)后，取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意發(fā)行的批文。

（2）刊登招股說明書，通過媒體巡回進(jìn)行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

（3）刊登上市公告書，在證券交易所安排下完成掛牌上市交易。

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