9月30日晚，近200家創(chuàng)業(yè)板擬上市公司及科創(chuàng)板擬上市公司“中止審核”。

針對中止事項的影響，資深投行人士王驥躍對中國證券報記者表示，因財報更新中止審核是常見的情況上市公司ipo，補充三季報后的上市材料一般在10月底至11月初就會完成。

專家：情況較為常見

中國證券報記者梳理發(fā)現(xiàn)，“發(fā)行上市申請文件中記載的財務(wù)資料已過有效期，需要補充提交”是大面積中止的主要原因。從中止公司首次遞交招股書的時間看，不少是2020年獲得交易所受理的公司。在此次中止前，已經(jīng)披露過財務(wù)數(shù)據(jù)更新版的上市材料。

從交易所規(guī)則看，招股說明書的有效期通常為6個月，在這個時間段未完成上市流程的，需要進行補充更新。

《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》中明確，招股說明書的有效期為6個月，自公開發(fā)行前最后一次簽署之日起算。發(fā)行人應(yīng)當使用有效期內(nèi)的招股說明書完成本次發(fā)行。招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可以申請適當延長，延長至多不超過3個月。財務(wù)報表應(yīng)當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。

針對中止事項的影響，王驥躍對中國證券報記者表示，因財報更新中止審核是常見的情況，補充三季報后的上市材料一般在十月底十一月初就會完成。中止的公司中，有的前期上市委會議已經(jīng)通過，通過后在排隊等注冊；有些是上市委問題落實需要時間然后再排隊，還有的尚未上會。注冊階段本來就有不確定性。

中南財經(jīng)政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟研究院執(zhí)行院長、教授盤和林對中國證券報記者表示，中止并非終止，對于上市公司來說，中止是因為三季報部分企業(yè)財報資料報送尚需時間，部分企業(yè)IPO財報審核超過有效期，需要重新報送和走上市財報審核流程。

盤和林指出，近年來保持IPO常態(tài)化的同時，也對上市公司信披質(zhì)量和資產(chǎn)質(zhì)量提出更高要求。為了保持投資人信心，并讓常態(tài)化IPO可持續(xù)，嚴格把關(guān)保持上市公司質(zhì)量非常有必要。IPO嚴格把關(guān)，可以優(yōu)化資源配置，優(yōu)勝劣汰，支持資本市場有序發(fā)展。

多家公司撤回申請

山西證券研報顯示，上交所日前發(fā)布公告，終止上海吉凱基因醫(yī)學(xué)科技股份有限公司科創(chuàng)板上市申請。這是繼上海海和藥物研究開發(fā)股份有限公司后，9月份第二家被否決的生物醫(yī)藥企業(yè)。無法清晰說明和披露與科創(chuàng)屬性緊密相關(guān)的核心技術(shù)先進性、獨立性，成為上述項目遭否決的重要原因。

除了科創(chuàng)屬性不強外，部分公司終止的原因和聘請的證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查有關(guān)。舉例來看，9月30日，上交所官網(wǎng)披露，蘇州晶云藥物科技股份有限公司因發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請或者保薦人撤銷保薦。根據(jù)《審核規(guī)則》第六十七條(二)，上交所終止其發(fā)行上市審核。此前，公司聘請的證券服務(wù)機構(gòu)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未結(jié)案被交易所中止其發(fā)行上市審核。更早之前，上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會2021年第 20次審議會議結(jié)果顯示上市公司ipo，對蘇州晶云藥物科技股份有限公司(首發(fā))暫緩審議。

創(chuàng)業(yè)板方面，9月30日晚間，深交所創(chuàng)業(yè)板披露最新動態(tài)顯示，深圳民爆光電股份有限公司、深圳市五株科技股份有限公司和東風(fēng)汽車集團股份有限公司等3家公司撤回了發(fā)行上市申請。

東風(fēng)集團計劃募集資金投資項目規(guī)模為210.33億元，是創(chuàng)業(yè)板成立以來擬募資規(guī)模最大的公司。2020年10月13日遞交創(chuàng)業(yè)板IPO申請并獲得受理后，2020年10月17日就獲得交易所問詢，并在2020年12月11日獲上市委會議通過。深圳民爆光電股份有限公司則撤回前與交易所進行了5輪問詢與回復(fù)。

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