第一條 為規(guī)范境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市備案行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定（草案征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《管理規(guī)定》），制定本辦法。

第二條 境內(nèi)企業(yè)境外直接或間接發(fā)行上市，應(yīng)當(dāng)按照本辦法進(jìn)行備案。

對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市予以備案，不表明中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)該企業(yè)的投資價(jià)值或者投資者的收益作實(shí)質(zhì)性判斷或者保證，也不表明中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)備案材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性作出保證。

第三條 境內(nèi)企業(yè)境外間接發(fā)行上市的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則；發(fā)行人符合下列情形的，認(rèn)定為境內(nèi)企業(yè)境外間接發(fā)行上市：

（一）境內(nèi)企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)或凈資產(chǎn)，占發(fā)行人同期經(jīng)審計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)的比例超過(guò)50%；

（二）負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的高級(jí)管理人員多數(shù)為中國(guó)公民或經(jīng)常居住地位于境內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要場(chǎng)所位于境內(nèi)或主要在境內(nèi)開(kāi)展。

第四條 境內(nèi)企業(yè)境外直接發(fā)行上市的，由發(fā)行人履行備案程序，報(bào)告有關(guān)信息。

境內(nèi)企業(yè)境外間接發(fā)行上市的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)指定一家主要境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體履行備案程序，報(bào)告有關(guān)信息。

第五條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在境外提交首次公開(kāi)發(fā)行上市申請(qǐng)文件后3個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交備案材料，包括但不限于：

（一）備案報(bào)告及有關(guān)承諾；

（二）行業(yè)主管部門等出具的監(jiān)管意見(jiàn)、備案或核準(zhǔn)等文件（如適用）；

（三）有關(guān)部門出具的安全評(píng)估審查意見(jiàn)（如適用）；

（四）境內(nèi)法律意見(jiàn)書(shū)；

（五）招股說(shuō)明書(shū)。

發(fā)行人境外發(fā)行上市后在其他境外市場(chǎng)發(fā)行上市的，應(yīng)當(dāng)按照本條規(guī)定履行備案程序。

第六條 發(fā)行人境外上市后發(fā)行境外上市證券，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成后3個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交備案材料，包括但不限于：

（一）備案報(bào)告及有關(guān)承諾；

（二）境內(nèi)法律意見(jiàn)書(shū)。

第七條 發(fā)行人境外上市后發(fā)行境外上市證券購(gòu)買資產(chǎn)，未構(gòu)成本辦法第八條情形的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第六條規(guī)定履行備案程序；所購(gòu)買資產(chǎn)為境內(nèi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在首次公告交易事項(xiàng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)履行備案程序。

備案報(bào)告應(yīng)就下列事項(xiàng)作出充分說(shuō)明：

（一）本次交易有利于發(fā)行人增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在可能導(dǎo)致發(fā)行人主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形；

（二）所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過(guò)戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理依法合規(guī)，履行了必要的內(nèi)部決策程序；

（三）購(gòu)買資產(chǎn)為境內(nèi)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的，相關(guān)境內(nèi)企業(yè)不存在違反《管理規(guī)定》第七條、第八條規(guī)定的情形；

（四）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和外商投資、境外投資、國(guó)有資產(chǎn)管理、外匯管理、跨境人民幣管理等有關(guān)規(guī)定，履行了必要的備案、核準(zhǔn)等程序。

特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行人發(fā)行的境外上市證券后，發(fā)行人用同一次發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，視同發(fā)行人發(fā)行境外上市證券購(gòu)買資產(chǎn)。

第八條 通過(guò)一次或多次收購(gòu)、換股、劃轉(zhuǎn)以及其他交易安排實(shí)現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)境外直接或間接上市的，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本辦法第五條規(guī)定履行備案程序，不涉及在境外提交申請(qǐng)文件的，應(yīng)當(dāng)在首次公告相關(guān)交易安排之日起3個(gè)工作日內(nèi)履行備案程序。

相關(guān)交易安排不得存在可能導(dǎo)致境外上市公司主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形。

第九條 境內(nèi)企業(yè)境外直接發(fā)行上市的，持有其境內(nèi)未上市股份的股東申請(qǐng)將所持有的境內(nèi)未上市股份轉(zhuǎn)換為境外上市股份并到境外交易場(chǎng)所上市流通，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，并委托境內(nèi)企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交備案材料，包括但不限于：

（一）備案報(bào)告及有關(guān)承諾；

（二）境內(nèi)法律意見(jiàn)書(shū)。

第十條 備案材料完備、符合規(guī)定要求的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在20個(gè)工作日內(nèi)出具備案通知書(shū)，并通過(guò)網(wǎng)站公示備案信息。

備案材料不完備或不符合規(guī)定要求的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在收到備案材料后5個(gè)工作日內(nèi)告知需補(bǔ)充的內(nèi)容，補(bǔ)充材料的時(shí)間不計(jì)算在備案時(shí)限內(nèi)。

在備案過(guò)程中，發(fā)行人可能存在《管理規(guī)定》第七條所列情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)征求有關(guān)主管部門意見(jiàn)的時(shí)間不計(jì)算在備案時(shí)限內(nèi)。

發(fā)行人境外發(fā)行上市前，存在可能影響發(fā)行上市的重大事項(xiàng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門按照《管理規(guī)定》第十八條處理。

按照本辦法第五條規(guī)定履行備案程序的，備案有效期為一年。

第十一條 發(fā)行人在境外采用秘密或非公開(kāi)方式提交發(fā)行上市申請(qǐng)文件的，在履行備案程序時(shí)可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延后公示備案情況，并應(yīng)當(dāng)在境外公開(kāi)發(fā)行上市申請(qǐng)文件后3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

發(fā)行人完成境外首次公開(kāi)發(fā)行上市后，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求備案境外發(fā)行上市情況。

發(fā)行人境外上市后發(fā)行境外上市證券，采用分次發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)在首次發(fā)行完成后按照本辦法第六條規(guī)定履行備案程序，說(shuō)明擬發(fā)行的證券總數(shù)。剩余各次發(fā)行完成后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案發(fā)行情況。

第十二條 備案報(bào)告和法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)包括發(fā)行人主要子公司、境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體及控制關(guān)系等情況，對(duì)于其他子公司或境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體可以在備案材料中提供分類匯總情況。

確定主要子公司或境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體時(shí)，應(yīng)考慮其營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)占發(fā)行人合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比例，以及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略、持有資質(zhì)或證照對(duì)公司的影響等因素。

備案材料中應(yīng)當(dāng)提供確定主要子公司或境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體的依據(jù)，且不得隨意變更。

第十三條 發(fā)行人備案后、完成境外發(fā)行上市前，發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，并自相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)更新備案材料：

（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)牌照資質(zhì)的重大變更；

（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變更或控制權(quán)變更；

（三）發(fā)行上市方案的重大調(diào)整。

第十四條 境內(nèi)企業(yè)境外直接發(fā)行上市向境內(nèi)特定對(duì)象發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)符合外商投資、境外投資、外匯管理、跨境人民幣管理等規(guī)定。

第十五條 發(fā)行人境外上市后發(fā)生以下重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告具體情況：

（一）控制權(quán)變更；

（二）境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或有關(guān)主管部門采取調(diào)查、處罰等措施；

（三）主動(dòng)終止上市或強(qiáng)制終止上市。

發(fā)行人境外上市后主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生重大變化，不再屬于備案范圍的，應(yīng)當(dāng)自變化發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交專項(xiàng)報(bào)告及境內(nèi)律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)境外上市和境內(nèi)上市的區(qū)別，說(shuō)明有關(guān)情況。

第十六條 境外證券公司從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)或擔(dān)任主承銷商的，應(yīng)當(dāng)在首次從事相關(guān)業(yè)務(wù)之日起10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，并應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上年度從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市業(yè)務(wù)情況的報(bào)告。

境外證券公司違反前款規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正并通報(bào)其所在國(guó)家（地區(qū)）證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)三個(gè)月到一年內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的備案材料并予以公告。

第十七條 境內(nèi)企業(yè)境外直接發(fā)行上市的，應(yīng)當(dāng)參照《上市公司章程指引》制定公司章程，規(guī)范公司治理。

第十八條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及關(guān)于境外發(fā)行上市保密和檔案管理的有關(guān)規(guī)定，建立健全保密和檔案管理規(guī)章制度，做好保密和檔案管理工作。

第十九條 違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門可視情節(jié)輕重依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施，或依法追究法律責(zé)任。

證券公司、律師事務(wù)所存在以下情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施，情節(jié)嚴(yán)重的，可以同時(shí)采取三個(gè)月到一年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人出具的備案材料的措施：

（一）備案材料內(nèi)容存在相互矛盾或者同一事實(shí)表述不一致且有實(shí)質(zhì)性差異的；

（二）備案材料內(nèi)容表述不清、邏輯混亂境外上市和境內(nèi)上市的區(qū)別，嚴(yán)重影響理解的；

（三）未及時(shí)報(bào)告或說(shuō)明重大事項(xiàng)的。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行檢查、調(diào)查或采取監(jiān)管措施的，可通過(guò)派出機(jī)構(gòu)實(shí)施。

第二十條 境內(nèi)上市公司分拆所屬境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行上市，以及境內(nèi)上市公司以境內(nèi)上市股份為基礎(chǔ)證券在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)按照本辦法履行備案程序。

第二十一條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市備案管理信息化建設(shè)，并與國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門加強(qiáng)備案信息通報(bào)共享。

第二十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可依據(jù)本辦法制定備案指引，明確備案材料的格式、內(nèi)容要求和應(yīng)當(dāng)附具的文件等。

第二十三條 本辦法所稱控制關(guān)系或控制權(quán)，是指單獨(dú)或者共同、直接或者間接能夠?qū)嶋H支配企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或決策的行為，包括以下情形：

（一）持有百分之五十以上的股權(quán)、表決權(quán)或者其他類似權(quán)益的；

（二）能夠?qū)Χ聲?huì)、股東會(huì)或者股東大會(huì)等類似決策機(jī)構(gòu)的決策產(chǎn)生重大影響的；

（三）通過(guò)合同、信托、協(xié)議等安排對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等施加重大影響或?yàn)槭芤嫠腥说摹?/p>

本辦法第七條、第八條所稱資產(chǎn)，包括證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等。

第二十四條 本辦法自X年X月X日起施行?！蛾P(guān)于執(zhí)行的通知》同時(shí)廢止。

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