如果想要在30歲之前就能年薪百萬，選擇什么職業(yè)是最適合的呢？當然是加入四大會計師事務所并在其中積累經(jīng)驗。而四大財務咨詢，作為四大當中獨立的商業(yè)體系，擁有其獨特的業(yè)務體系，更是一個最好的選擇。

財務咨詢業(yè)務線解析

財務咨詢行業(yè)日常的工作大多數(shù)圍繞交易服務展開，其中最主要的部分就是 Financial and Tax Due Diligence ，也就是我們常說的 FDD ，財務盡調(diào)。這一部分的主要任務在于基于歷史數(shù)據(jù)幫助買方盡調(diào)。

除此之外，財務咨詢的業(yè)務線還包括以下幾個部分：

1、這塊主要包括CFA ，valuation，Restructuring，F(xiàn)orensicService，四家在名稱上可能略有不同，但職能一致。這些業(yè)務相對規(guī)模更小，團隊人才背景也更為專業(yè)具體，審計部門從事常規(guī)審計的員工不一定能夠成功調(diào)轉(zhuǎn)，要看自己所在的行業(yè)分組、項目經(jīng)驗，以及在所里的人脈和機緣。

2、各塊內(nèi)容：

-Valuation ：估值服務，這一部分在企業(yè)并購的業(yè)務處理中，與 FDD 的合作關系十分密切。

- CFA ：跨境融資服務顧問，這也是目前所有財務咨詢中最前端的部分

- Restructuring ：重組服務

- ForensicService ：法務會計，近幾年，這部分與上述的 Restructuring 在四大中合并成一個叫做 Crisis 的部門。

3、氛圍：這個真的看各家各部門具體分析，主要還是看老板是啥風格

4、前景：可以說從這個業(yè)務線去投資圈的可能性還是比較大的，所以有志未來跳到投行（IB）、私募基金（PE）和風險投資（VC）的四大人可以考慮用好FDD這塊跳板。此外，在實業(yè)界，一些投資業(yè)務較多或有資產(chǎn)管理業(yè)務的集團性公司（不論中資外資企業(yè)）的投資事業(yè)部，以及從事實體投資的控股公司，也需要有FDD經(jīng)驗背景的人才。

財務咨詢其實是更偏向于有過工作經(jīng)驗（特別是管理與財務經(jīng)驗）才比較適合的。如果你連金蝶 用友 等財務軟件都沒用過，審計都沒做過，行業(yè)管理經(jīng)驗也沒有，怎么給別人做咨詢？怎么解決別的問題？

交易中的 FDD 如何進行？

對于想進入四大實習或想進入四大工作的人來說，僅對財務咨詢業(yè)務線有個簡單的了解是不夠的，還需要理解財務咨詢組日常的業(yè)務流程。

首先，需要從交易的四個部分開始：

第一部分是交易的發(fā)起階段，這一階段的主要任務是確定需求。因為在四大的財務咨詢中，大多數(shù)是做買方的咨詢，因此明確需求是第一步。

第二個階段的主要內(nèi)容在于尋找目標，包括尋找買方賣方，在這一部分中可能會涉及到與 CFA 部門的合作。這一部分的主要工作在于去市場上尋找買方賣方，很多時候，這一階段就是在不斷地做 proposal財務咨詢公司前景如何，不斷投標。此外財務咨詢公司前景如何，這一部分可能還會涉及到與 DC 合作交易。

當這一切進行得差不多了，就到了最重要的部分，第三階段——做盡職調(diào)查（DD） 。需要知道的是，DD 除了財務方面，還有法務方面，甚至還包括 HR、IT、稅務等等。而所有的 DD 都是為了幫助投資人更加了解我們此次交易的風險是什么。將各項風險都確定之后，需要將數(shù)據(jù)處理好，之后再交給 Valuation 做估值。

第四階段，也就是交易結(jié)束階段。這一部分需要做 close 的財務 DD 。需要明確的是，結(jié)束階段的 DD 是不可避免的，因為在交易中期做的 FDD 在交易末期可能會出現(xiàn)數(shù)據(jù)變化，所以一定在末期要進行數(shù)據(jù)調(diào)整，避免波動的數(shù)據(jù)影響估值。

需要特別注意的是，在交易中的 FDD ，Net debt 是沒有明確定義的，在每一個 case 里，Netdebt 的定義都不一樣，在買方賣方之間是可以商榷的。

FDD團隊很多人是有審計背景或者說是從審計部門調(diào)轉(zhuǎn)過來的。其實，四大的咨詢部門在承接盡職調(diào)查項目（一般客戶為買方）的服務范圍是很廣的，包括目標企業(yè)的運營、人力資源、研發(fā)、IT系統(tǒng)等多領域。財務盡職調(diào)查主要是對目標企業(yè)的財務狀況進行審閱分析，而其他領域的盡職調(diào)查工作還需調(diào)動事務所內(nèi)部其他行業(yè)和專業(yè)領域?qū)＜?，就我以前工作的Consulting部門，就曾經(jīng)被以內(nèi)部項目分成的方式承接過銷售市場、采購、人力資源和IT等領域的盡職調(diào)查業(yè)務。

怎樣進入財務咨詢行業(yè)？

實習生想要進入財務咨詢行業(yè)主要是有兩個途徑：Summer club ，也就是我們常說的 Summer Intern ；還有一個就是 PTA 。需要注意的是，與四大其他咨詢不同的是，財務咨詢只有在夏天才有 intern ，所以也就只有 Summer Intern 這一個途徑。

第二類就是項目短期的 PTA 。財務咨詢從這一點上來說很特殊，因為相較其他的來言，項目短期的 PTA 比較多?，F(xiàn)實情況是，四大現(xiàn)在都很重視實習生來源渠道，一般的 PTA 機會一般會首選內(nèi)推，而不會是大范圍的招聘，所以業(yè)務線方面的限制會很多。

如何在校招中進入財務咨詢行業(yè)？

總的來說，校招進入財務咨詢行業(yè)分為 Associate 和 Rotation 兩個部分：

以德勤為例來講，財務咨詢行業(yè)的就業(yè)機會中，社招的會更多。從數(shù)據(jù)上來說，校招每年的人數(shù)大概20人，而這20個人又會被分在五到六條業(yè)務線。這些人的分布也基本趨于平穩(wěn)—— FDD 部分每年五人，每一個部分最多也不會超過八人，但大多比較平穩(wěn)的分布，保持每個部分五到六人。

根據(jù)不同的業(yè)務線，就業(yè)崗位情況也會有區(qū)別。舉例來說 FDD 崗位會有以非實習生的身份進入的機會，但大多數(shù)都是從實習生直接 return ，外部人很少會有機會。

需要注意的是，財務咨詢的 Associate 一般要求至少需要審計經(jīng)驗，這也是校招部分最困難的門檻之一了。

在校招過程中，財務咨詢的面試流程一般如下：

筆試→面試→經(jīng)理面試→合伙人面試→確定實習期

如何在社招中進入財務咨詢行業(yè)？

總結(jié)來說，就是要求 High Performance in Audit .

需要注意的是，財務咨詢在社招中的要求會非常高，概括來說，就是需要達到幾個方面的標準：

首先，你需要至少在四大的評分達到 average 以上；

其次，雖然說 CPA 證書并不是必要的，但是有這個證書的話，會是一個很大的加分項；

然后，就是干活的能力。在考察這方面能力的時候，通常會從三項業(yè)務能力出發(fā)：第一、企業(yè)的合并，第二、會不會做 Cash Flow ，第三、Cost ，也就是成本倒扎。這三項業(yè)務通常被稱為三座大山。

而之所以財務咨詢很注重社招的能力考察，是為了避免在日后工作中完全根據(jù)往期報表的模板工作。

此外，并不是過了初期面試就可以高枕無憂了，之后的實習期的考核也會很嚴格，通常會卡掉一部分人。并且與審計不同，財務咨詢的要求會更高。

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