提醒

提醒一

納稅籌劃籌劃的是事，而不僅僅是賬。

提醒二

納稅籌劃不僅僅是會計人員的事，更是業(yè)務和老板的事。

提醒三

納稅籌劃一定要從業(yè)務中來，到業(yè)務中去。

提醒四

納稅籌劃更多的是注重事前、而不是事后。

提醒五

納稅籌劃一定要從“業(yè)務經營流程”入手來做前瞻性規(guī)劃，而不是單純從“財務處理環(huán)節(jié)”來做事后諸葛亮。

提醒六

納稅籌劃一定要用全新的合規(guī)性稅務規(guī)劃來替代傳統(tǒng)的涉險型籌劃。

提醒七

納稅籌劃更多的是注重降低風險、而不是一味地降低稅負。

提醒八

納稅籌劃一定要具有合理的商業(yè)目的，否則將面臨反避稅風險。

提醒九

納稅籌劃一定要讓真實的業(yè)務真實再現，只有回歸真實，納稅籌劃才真正開始！

提醒十

商業(yè)模式影響企業(yè)稅收成本，納稅籌劃一定要先從商業(yè)模式開始！

提醒十一

納稅籌劃一定要融入業(yè)務中去、融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，而不是單純?yōu)榱耸《惗I劃。

提醒十二

納稅籌劃一定要學會5個“重”：流程重造、模式重塑、組織重啟、架構重設、合同重梳。

提醒十三

納稅籌劃取決于財務人員的專業(yè)水平！納稅籌劃不僅是一項技術、更是一項藝術，咱們要做成魔術、融入更多的心術。

提醒十四

納稅籌劃更多的是切合稅收政策！但是又不完全是依賴稅收政策，單純依靠稅收政策的應享盡享其實不是真正的納稅籌劃、確切地說屬于納稅遵從。

提醒十五

納稅籌劃一定要業(yè)財稅融合，否則具有不合理商業(yè)目的

提醒十六

納稅籌劃一定不是單純籌劃一個稅種，而是所有稅種的綜合籌劃。

提醒十七

納稅籌劃切記不要顧此失彼、更不要顧頭不顧尾，一定要通盤考慮、做好最后一公里，否則就是一個失敗的籌劃。

提醒十八

納稅籌劃一定要講究“度”，不要過度籌劃，這是中小企業(yè)節(jié)稅最好的時代！國家已經為你打開了一扇窗，你就不要再爬墻了。

提醒十九

納稅籌劃的關鍵是“預”，只有提前做好準備，才能真正做好企業(yè)的納稅籌劃！提前籌劃叫“稅籌”，事后籌劃叫“愁稅”

提醒二十

納稅籌劃方案沒有最好，只有更好，要積極去探索。

提醒二十一

做稅務籌劃一定要從從解析業(yè)務流程入手！愚蠢者去偷稅，聰明者去避稅，智慧者去做稅務籌劃。

提醒二十二

籌劃自己的納稅行為，是企業(yè)經營者的權利，也是其智慧經營的表現。

提醒二十三

真正的稅務籌劃必須是在合法合規(guī)的前提下，事前籌劃、事中修飾、事后溝通。

提醒二十四

納稅籌劃不僅僅是看你的發(fā)票流、更是看你的資金流、業(yè)務流、合同流，業(yè)務虛假、一切白搭。

提醒二十五

這是一個最好的時代，也是一個最壞的時代！涉稅咨詢服務的時代已經大門開啟，我們一定要走進納稅籌劃的新天地、打開納稅籌劃的新思維。

提醒二十六

這兩年是民營企業(yè)合規(guī)性改造的最佳時期，也是財稅人員納稅籌劃大顯身手的最好時期。

提醒二十七

納稅籌劃中滲透了邏輯學、哲學、心理學，納稅籌劃不是標準化的模式，一定要具有靈活變通的能力。

提醒二十八

一項交易稅收負擔的高低，涉稅風險的大小，很大程度上取決于交易架構的安排，納稅籌劃就是提前做交易架構的安排。

提醒二十九

納稅籌劃如果僅僅是在發(fā)票上做文章，必將死路一條。

提醒三十

納稅籌劃不是僅僅考慮的稅收洼地、也不是靈活用工平臺、更不是核定征收的個體和個獨，這些不是真正的納稅籌劃。其實稅收洼地本身沒有任何問題，但是提醒你，不要把稅收洼地當做開票的避稅天堂！

提醒三十一

稅務籌劃切忌用力過猛，弄巧成拙！拿捏稅務籌劃的尺寸非常重要。

提醒三十二

財務人員可以利用稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅，但是一定要正確恰當地利用政策，不要歪曲稅收政策，利用優(yōu)惠政策不要過于激進，應慎用政策。

提醒三十三

財務人員一定要還原業(yè)務真實面貌，切記不要背離真實業(yè)務，不符合業(yè)務真實面貌的節(jié)稅，其實就是偷稅，會計人員必須慎重節(jié)稅。

提醒三十四

節(jié)稅其實就是更多的利用稅收優(yōu)惠，依法、合規(guī)、恰當、合理地享受我們應該享受的優(yōu)惠，應享盡享政策既是國家給納稅人的權利，也是我們作為企業(yè)會計人的義務，好多企業(yè)花很大的代價去偷稅、逃稅、騙稅，而放著現成的優(yōu)惠不去用。

提醒三十五

稅務籌劃是一種事先的安排，而不是事后“諸葛亮”，一切事后既成事實業(yè)務的籌劃，都是在亡羊補牢。

提醒三十六

好多企業(yè)一邊在節(jié)稅；一邊在偷稅；一邊在多繳稅；一邊又在提前攢錢繳納稅收罰款，到頭來節(jié)稅不成，反被稽查，給企業(yè)造成了無窮的后患。

提醒三十七

跟當地政府談判獲得的一些政府稅收優(yōu)惠，其實也是節(jié)稅，政府為了多得到就業(yè)崗位或實現一定的社會經濟政策，可能愿意放棄一部分稅收。

提醒三十八

納稅籌劃應把防范稅務風險放在第一位，也就是說控制企業(yè)風險比節(jié)稅更重要。絕不做法律禁止的事，可以做法律沒有禁止的事！

提醒三十九

如何不讓納稅義務從源頭上就出現和發(fā)生，才是納稅籌劃的根本，因此財務人員還要從業(yè)務源頭入手籌劃才可以。稅務來源于業(yè)務，節(jié)稅靠的是業(yè)務流程改變，而不是歪曲業(yè)務事實。

提醒四十

新時期納稅籌劃一定要注意三大紀律：服從法律、服從商業(yè)模式、服從企業(yè)實際！在當前金稅三期形勢下，“千瘡百孔”的企業(yè)要提高企業(yè)的稅商，加強業(yè)財稅法的融合，學會防范風險，化解危機！

提醒四十一

納稅籌劃，不要從發(fā)票上亂做文章，若是一個籌劃方案中你發(fā)現無非就是找票，那么你就要好好琢磨一下這項籌劃方案的風險性和可行性了！納稅籌劃不是僅僅靠開票來解決稅負，當一項籌劃方案完全依靠虛開發(fā)票來降低稅負的時候，那就離犯罪不遠了。

提醒四十二

真正的節(jié)稅必須要打通企業(yè)的全部，跳出現有的思維框架，通過股權設計、組織架構、商業(yè)模式和資本戰(zhàn)略層面的新式武器來實現合法節(jié)稅！別再埋頭拉車了，一定要學會抬頭看路！

提醒四十三

經常提到節(jié)稅需要稅務專家等，其實，當下企業(yè)的納稅籌劃不再僅僅需要專家，更是需要雜家了！

提醒四十四

國家出臺的稅收優(yōu)惠是最基本的納稅籌劃方式之一，稅收優(yōu)惠本身就是對納稅人的讓步，也是國家給企業(yè)留出的一個“空子”，納稅人完全可以去“鉆空子”來達到節(jié)稅的目的！若是放著優(yōu)惠政策不去用，其實是對國家政策的浪費！

提醒四十五

納稅籌劃的基石是你的專業(yè)，納稅籌劃不能僅僅依靠工具。專業(yè)是財務轉型最好的逆襲武器！專業(yè)是撬動人脈資源的杠桿！專業(yè)更是你最好的個人品牌！在網絡化時代，學什么都變得非常簡單。我們是如此的幸運，生活在了一個動動手指既能獲取知識的時代，不要停止學習，一旦你停止學習，就會停滯不前！

提醒四十六

企業(yè)永遠不要心存僥幸，在大數據時代，企業(yè)其實都是在稅務局面前裸奔！稅，與票密切相關，查稅必查票、查案必查票、查賬必查票，中國目前還是處于“以票管稅”的時代，因此會計人員切記不要動票，玩票就是玩命！

提醒四十七

稅務籌劃的前提是遵循稅法規(guī)定，本著納稅遵從的原則，你可以設計你的符合商業(yè)目的的交易結構，從而實現你企業(yè)的稅負合理化降低！

提醒四十八

真正的納稅籌劃一定不能違法，這是大前提，同時要有商業(yè)目的，要基于真實業(yè)務去籌劃，而不是開票了之！

提醒四十九

納稅籌劃不是籌劃不交稅，而是通過籌劃不多交稅，關鍵是不多交冤枉稅！

提醒五十

納稅籌劃，不是對稅的籌劃，而是基于真實業(yè)務場景下，對公司的內部管理結構進行梳理，業(yè)務類型進行分解！

提醒五十一

納稅籌劃中降低風險永遠放在第一位，企業(yè)風險是一個累積的過程，而不是突然形成的，它只是突然爆發(fā)的，因此我們必須籌劃于未然！

提醒五十二

看不見的籌劃，才是最好的籌劃！納稅籌劃必須做到潤物細無聲！

提醒五十三

稅收籌劃分為三個階段，第一不多交稅（利用好稅籌政策，同時應該享受的政策如實享受），第二稅務風險管控，第三才是稅務籌劃！

提醒五十四

在稅收籌劃中，企業(yè)要么往大里做，要么分解成一個一個小微企業(yè)！化整為零的時代到來了。

提醒五十五

企業(yè)經營中，往往造成企業(yè)負擔重的的不是增值稅，更不是企業(yè)所得稅，而是冤枉稅和糊涂稅！

提醒五十六

真正的納稅籌劃，是遠離征稅條款、靠近不征稅或者免稅條款。

提醒五十七

一個稅務籌劃方案成功落地，風控體系是必須的！而這個體系中“證據鏈”尤為重要！

提醒五十八

納稅籌劃不要企圖完全依賴證據鏈，證據鏈的前提必須是事實合規(guī)，而非形式合規(guī)！否則納稅籌劃將前功盡棄！

提醒五十九

一項費用能否在企業(yè)所得稅前扣除，不僅僅是看證據鏈的表象，更看重的是業(yè)務背后的實質！只有建立在真實的業(yè)務之上，費用支出才能經受得起稅務局的“穿透式”監(jiān)管！換句話說稅優(yōu)籌劃稅優(yōu)籌劃，只有業(yè)務合規(guī)，才有可能財務合規(guī)，從來不存在單純的財務合規(guī)！

提醒六十

納稅籌劃中證據鏈既重要又不重要。重要的是真實性，而不是證據鏈編造的完美性，表面上再完美的證據鏈也是經不起稅務檢查的。

提醒六十一

證據鏈的核心通常不是發(fā)票，而是合同，合同是稅收安排“證據鏈”中首要環(huán)節(jié)，合同是對于經營行為的系統(tǒng)、客觀描述，而發(fā)票只不過是這個行為的一個結果而已，因此關注合同應高于關注發(fā)票！

提醒六十二

很多時候證據鏈條一定需要內外結合、相互印證，如果缺少外部證據，稅務上的風險會很大。

提醒六十三

一張發(fā)票并不足以支撐業(yè)務的真實合理，更注重發(fā)票之外的業(yè)務鏈！比如合同、付款證明、清單、影像資料等能夠證明業(yè)務發(fā)生的痕跡，這是一套真實完整的證據鏈，不僅僅是形式上、更是實質的證據鏈。因此業(yè)務的實質性測驗至關重要!

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