Q: 老師，我們公司名下買了兩塊土地用于建分廠，土地所有權和土地證都在我們公司名下，土地2020年就買了，現(xiàn)在一個廠區(qū)未動工，城鎮(zhèn)土地使用稅一直在繳納，另外一個廠區(qū)平整了場地花費了一部分費用土地使用稅也在繳納，現(xiàn)在我們想把分廠獨立出去，建成全資子公司形式，以土地使用權出資，出資需要開票嗎？還有別的稅費需要繳納嗎？已經(jīng)花費的費用和稅費如何轉(zhuǎn)給子公司呢？

A:出資需要開票，開票額可以包括開發(fā)費用，具體對稅的影響受作價影響，一般免土增稅，其他稅跟轉(zhuǎn)讓土地使用權納稅一樣，因為土地使用權所權屬發(fā)生了轉(zhuǎn)移。

Q: 老師：您好！計提資本金和事業(yè)體費用，該如何解決？

A:上面有回復

Q: 給員工的補償金分錄怎么做，可以稅前扣除嗎

A:離職補償金嗎？標準范圍內(nèi)的可以稅前扣除。

Q: 老師您好！公司建廠房，施工費沒有發(fā)票，能不能入賬，涉及什么稅，現(xiàn)在還可不可以補開發(fā)票入賬，如果此廠房土地出售如何處理。涉及的什么稅。

A:可以入賬，但相應折舊不得在企業(yè)所得稅前抵扣，可以補開發(fā)票入賬

相比較銷售貨物，多一個土增稅，其他稅跟銷售貨物相同。

Q: 1.我老板名下還有一個公司在外地，能在我們當?shù)亻_票嗎？2.公司在北京，能到異地開戶嗎？

A:發(fā)票不能跨地區(qū)使用

可以異地開戶。

Q: 老師，我們增值稅經(jīng)常不夠，1月開了很多發(fā)票，有些成本票沒來，我暫估成本，但交了很多增值稅，3月發(fā)票來了，我把發(fā)票抵扣了，沖回成本，也有了增值稅留抵，稅管員要我們先退稅，但說可能會查，我這樣操作有問題嗎

A:真實的就沒事啊

Q: 老師請問三個老板的公司，現(xiàn)在由一個老板承包經(jīng)營，每月拿出五萬塊錢給另外兩個老板，這筆錢在內(nèi)賬中怎么做賬，才能體現(xiàn)老板的經(jīng)營成果

A:相當于承包費或租金

Q: 請教下老師，開外管證是按合同含稅價，還是不含稅價，因為會影響印花稅

A:合同價是否符含稅是企業(yè)自由。

Q: 老師，問您兩個問題哈。1.我們是小規(guī)模讓對方給我們開票要收稅點，多少稅點合適呀？2.如果公司的收入都進個卡，以什么方式進對公是最好的呀？謝謝老師！

A:多少點，要看公司具體情況，沒辦法一概而論

收入最好進公戶，如果進私戶了，最好以貨款的形式轉(zhuǎn)存到公戶。

Q: 老師好！張總是兩個有限責任公司公司都法定代表人，還能再注冊個體工商戶嗎？謝謝了

A:可以