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完善信息披露原則規(guī)定及臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng) 上市公司信披管理辦法緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”

中國(guó)證監(jiān)會(huì)24日消息，證監(jiān)會(huì)日前起草《上市公司信息披露管理辦法（修訂稿）》（征求意見稿），并向社會(huì)征求意見。此舉旨在落實(shí)3月1日起施行的新證券法，持續(xù)加強(qiáng)信息披露監(jiān)管。征求意見稿主要修改內(nèi)容包括完善信息披露原則規(guī)定、完善臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng)、進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)董監(jiān)高等相關(guān)主體責(zé)任。

強(qiáng)調(diào)董監(jiān)高主體責(zé)任

征求意見稿主要修改三方面內(nèi)容：

一是完善信息披露原則規(guī)定。新增簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂的原則要求，完善公平披露原則，同時(shí)明確自愿披露原則的相關(guān)要求，進(jìn)一步鼓勵(lì)自愿披露。

二是完善臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng)。按照新證券法對(duì)臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng)進(jìn)行了完善，如將“公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化”“公司分配股利、增資的計(jì)劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化”等事項(xiàng)納入臨時(shí)報(bào)告；對(duì)于同時(shí)發(fā)行公司債券的上市公司，增加債券臨時(shí)披露事項(xiàng)，明確披露要求。

三是進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)董監(jiān)高等相關(guān)主體責(zé)任。強(qiáng)化董事會(huì)在定期報(bào)告披露中的責(zé)任，明確要求定期報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過；要求董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員無法保證定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當(dāng)在書面確認(rèn)意見中發(fā)表意見并陳述理由，上市公司應(yīng)當(dāng)披露；同時(shí)進(jìn)一步明確控股股東、實(shí)際控制人的配合義務(wù)。專家認(rèn)為，監(jiān)管部門緊抓實(shí)控人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”上市公司信息披露，強(qiáng)化信息披露合法合規(guī)和有效充分，有利于優(yōu)化股市生態(tài)。

上市公司信披質(zhì)量逐年提高

信息披露是上市公司法定義務(wù)，是投資者了解上市公司、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管上市公司的主要途徑，是維護(hù)證券市場(chǎng)秩序的必要前提。信息披露制度有利于約束證券發(fā)行人的行為，有利于證券市場(chǎng)發(fā)行與交易價(jià)格的合理形成，有利于維護(hù)廣大投資者合法權(quán)益，有利于進(jìn)行證券監(jiān)管、提高證券市場(chǎng)效率等。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，經(jīng)過二十多年發(fā)展上市公司信息披露，我國(guó)已初步建立一套包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和自律性規(guī)則等在內(nèi)的多層次信息披露規(guī)則體系。主要有五個(gè)層次：一是證券基本法律，如公司法、證券法；二是行政法規(guī)，如《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、正在制定的《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》；三是各類部門規(guī)章，如《上市公司信息披露管理辦法》《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等；四是各類規(guī)范性文件，證監(jiān)會(huì)層面制定的信息披露規(guī)范體系主要由內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、編報(bào)規(guī)則和解釋性公告三個(gè)層次構(gòu)成；五是自律規(guī)范層次，主要包括證券交易所制定的市場(chǎng)規(guī)則及有關(guān)自律組織制定的行業(yè)守則等。

上述人士表示，一直以來，上市公司監(jiān)管努力給投資者一個(gè)真實(shí)的上市公司，以信息披露為中心，通過督促企業(yè)持續(xù)不斷地披露、披露再披露，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)制止、及時(shí)查處違法違規(guī)行為，捍衛(wèi)市場(chǎng)信息的真實(shí)性，營(yíng)造公開透明的市場(chǎng)環(huán)境。近年來上市公司信息披露質(zhì)量逐年提高。（昝秀麗）

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